| Продан автомобиль, оприходованный как ОС - как отразить в Ф.100.00
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Сб Фев 28, 2009 17:44:20
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=155259#155259
Что-то я совсем запуталась...У меня такая ситуация.ТОО никогда не вело никакой предпренимательской деятельности.В качестве взноса в уставной капитал был внесен легковой автомобиль.Второй автомобиль был приобретен через несколько месяцев.Оба автомобиля я внесла в качестве ОС.Т.к. деятельности не было,я в бухгалтерии амортизировала их,а в год.отчетах в формах отражающих ОС не показывала,а амортизацию по бух.учету относила как расходы не идущие на вычеты.В прошлом году автомобиль продали. Как теперь мне отразить его продажу в годовом 2008г.?Может я была не права относя автомобили на ОС?Может нужно было их показывать в бухгалтерии как товар,который теперь продан?И если учитывать автомобили как товар,то как быть с транспортным налогом, который мы платили за авто и показывали в отчетах?
Стоимость авто-8 148 907
начисленная в бух.учете амортизация-5 622 746
остаточная стоимость - 2 526 161
цена реализации 2 400 000
ТОО на учете по НДС не стоит.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Сб Фев 28, 2009 17:59:54
|
Сообщить модератору
|
|
Вы сдаете 100.00?
Я бы показала реализацию в сумме
| Inka44 говорит: |
|
цена реализации 2 400 000 |
в приложении 100.05 "Другие доходы" в доп.форме к строке 100.05.005, код вида дохода 01.
Обычно еще реализацию показывают в приложении 16, но раз вы раньше не показывали а/м в этом приложении, то и сейчас не надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Мар 02, 2009 08:38:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Inka44 говорит: |
|
а расходы по выбытию куда?Т.е остаточную стоимость? |
Такая я же проблема, не знаю куда поставить. ФА (мебель) купили в апреле, а в июле прдали. Показываю в 16 форме в графе прибывшие, и в графе выбывшие. Прибыли себестоимость, а выбыли - какую сумму ставить? Или надо указать в приложении 100.00.002?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Мар 02, 2009 09:54:24
|
|
|
azira,
Вообще-то реализацию ОС показывают в приложении для ОС, т.е. в вашем случае - на начало 0, прибытие, потом выбытие на сумму реализации(это может привести к доходу или расходу от реализации), если все активы группы выбыли при этом, то заполняется столбец "выбытие всех активов", если есть что заполнять.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Мар 02, 2009 13:59:13
|
Сообщить модератору
|
|
Может мне все-таки учитывать авто как товар для продажи и не амортизировать по бух.учету.Тогда продажа товара без проблем отразится в 100.08.А прошлые годовые пересдать(там ведь я не показывала остатки по товарам),да и в балансе ОС и амортизация показана.Единственно вот думаю,если мы авто купили для продажи,нужно ли было платить транспортный налог.Хотя при покупке и оформлении в ГАИ от его уплаты никуда бы не делись,да и как продавать авто потом,если бы мы в течении 3-х лет не платили бы на него трансп.налог.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Фев 23, 2010 17:12:51
|
Сообщить модератору
|
|
ситуация такая- проданы основные средства с убытком , реализация отражена в доходе , ндс начислен , при заполнение 100 куда надо отнести убытки, если не указывать убыток от реализации основных средств то получается по 100 форме доход на эту сумму , после заполнения всех строк что можно сделать или перевести все основные средства в товар тогда они не попадут в приложение по поступление товара без указания РНН и счетов что можно сделать
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Фев 23, 2010 17:34:22
|
|
|
| Рокс говорит: |
|
итуация такая- проданы основные средства с убытком |
Это про автомобиль или степлером по пальцам хотите?
| Рокс говорит: |
|
проданы основные средства с убытком , реализация отражена в доходе , ндс начислен |
Это ведь по данным бух.учета?
| Рокс говорит: |
|
при заполнение 100 куда надо отнести убытки |
Для заполнения ф.100 используется налоговый учет по налоговому кодексу, Вы должны определить что у Вас получается от продажи по налоговому учету.
Учет фиксированных активов - ст.116-122
Доход от выбытия фиксированных активов - ст.92.
Действуйте.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Мар 30, 2010 19:26:36
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте. У меня тоже вопрос по этой теме: Была реализация автомобиля - доход от реализации отражен в 300форме, при составлении 100 формы он попадает в строку 100.00.001? А списание остаточной стоимости проходит только в бухгалтерском учете? Сумму реализации за минусом НДС отражаю в ввыбытии ФА(она меньше суммы остаточной). это правильно или я что-то не допоняла. СПАСИБО
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Мар 31, 2010 06:14:21
|
Сообщить модератору
|
|
Здраствуйте! Подскажите подалуйста!!!
В 2008г по 100 форм были списаны ОС (гр.3 - канц.машины) поскольку сумма на конец была меньше 300 МРП.
В этом году все эти ОС были проданы по остаточной стоимости. Также была продана часть ФА (1 гр). Теперь когда я ставлю все как выбытие ФА в 100.07.003, мне на конец дает остаточную стоимость с минусом. И считает амортизацию с суммы за минусом суммы выбытия, но ведь выбытие у меня произошло не в начале года и фактически амортизация по этим видам ОС начислялась. Может просто формула неправильно стоит? Получается она считает так: (стоимость на нач-стоим.выбывщих ФА)*норму амортизации.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Мар 31, 2010 07:17:49
|
Сообщить модератору
|
|
Лязи
| Лязи говорит: |
В 2008г по 100 форм были списаны ОС (гр.3 - канц.машины) поскольку сумма на конец была меньше 300 МРП.
В этом году все эти ОС были проданы по остаточной стоимости. Также была продана часть ФА (1 гр). Теперь когда я ставлю все как выбытие ФА в 100.07.003, мне на конец дает остаточную стоимость с минусом. |
В данной ситуации,если стоимостной баланс на начало года по данной группе равен нулю,но бух учету они числились на балансе,а затем были проданы,то стоимость этих реализованных ОС отражается в ф.100.00"Декларация по КПН" только в стр.100.00.009.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Ср Мар 31, 2010 07:46:45
|
Сообщить модератору
|
|
А если ст.баланс не равен 0, просто стоимость меньше чем было реализовано по бух.учету? Т.е. явсе это не отображаю в 100.07, а просто сама ставлю цифры в 100.00.009? Все так запутано.
У меня по 1гр ст.баланс 53 333 333, из них реализовано 3 333 333
по 3 гр. ст.баланс 679 606, релизовано - 329 196
по 4гр. ст.б. - 510 215, реализовано - 874 283.
Значит я отображаю в 100.00.009 - общую сумму 4 536 812, или тока по 4 гр - 874 283.
Извиняюсь, если я вас запутала
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Мар 31, 2010 08:29:02
|
Сообщить модератору
|
|
Лязи
| Лязи говорит: |
|
если ст.баланс не равен 0, просто стоимость меньше чем было реализовано по бух.учету |
| Лязи говорит: |
|
по 4гр. ст.б. - 510 215, реализовано - 874 283 |
В данной ситуации ,если стоимость выбывших фиксированных активов по группе ,определенная в соответствии со ст.119 НК РК , превышает стоимомостной баланс группы на начало налогового периода с учетом стоимости поступивших фик.активов в налоговом периоде,а также последующих расходов(ст.122 п.3 НК РК),величина ПРЕВЫШЕНИЯ подлежит включению в совокупный доход,а стоимостной баланс данной группы на конец налогового периода будет равен нулю.
В Вашем случаи:
1.стр.100.07.001 IV=510 215 тг.
2.стр.100.07.003 IV=510 215 тг.(должно отразится).
3.стр.100.07.005 IV=0.
4.стр.100.00.009= только 364 068 тг.(874 283-510 215).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
