Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Корректировка суммы НДС при снятии с учета по НДС
|
|
|
|
#1 Чт Янв 14, 2010 15:57:01
|
Сообщить модератору
|
|
Давайте обсудим.
согласно ст.230 Остатки ТМЗ и ОС приобретенные ранее с НДС и по которым был ранее взят зачет по НДС, рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан.
Что делаем мы в бухгалтерском и налоговом учете
1.Начисляем доход в размере балансовой стоимости остатков ТМЗ и ОС на момент снятия с учета по НДС?
2.Какие будут проводки?
3. В ст.230 изложено "рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в Республике Казахстан" значит данный оборот будет еще облагаться и КПН и его надо будет указывать в декларации 100.00 в качестве дохода.
4. Или такой вариант, исключаем НДС ранее взятый к возмещению и относим на стоимость ТМЗ и ОС, но данный случай исключения НДС ранее взятый взачет не прописан в ст.258.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Янв 14, 2010 17:52:39
|
Сообщить модератору
|
|
| erkinadai говорит: |
|
. Или такой вариант, исключаем НДС ранее взятый к возмещению и относим на стоимость ТМЗ и ОС, но данный случай исключения НДС ранее взятый взачет не прописан в ст.258. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Янв 14, 2010 18:30:23
|
Сообщить модератору
|
|
но данный случай исключения НДС ранее взятый в зачет не прописан в ст.258.
А что по поводу этого скажете? и еще
Указывают в ст.230 в качестве ОБОРОТА ПО РЕАЛИЗАЦИИ В РК ,т.е. данный случай будет являться Реализацией пп.п.ст.85 НК В совокупный годовой доход включаются все виды доходов налогоплательщика:1) Доход от реализации
У какого есть еще мнения, давайте полностью разберем данный вопрос. Хотелось бы увидеть проводки по данному случаю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Янв 15, 2010 16:43:12
|
Сообщить модератору
|
|
У какого есть еще мнения, давайте полностью разберем данный вопрос. Хотелось бы увидеть проводки по данному случаю.
Добавлено спустя 54 секунды:
Galina_h
а как дальше в 8 приложении формы 100
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Янв 15, 2010 17:02:47
|
|
|
| erkinadai говорит: |
|
Начисляем доход в размере балансовой стоимости остатков ТМЗ и ОС на момент снятия с учета по НДС? |
Неверно. Читаем:
Определение оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость- ст.230, пункт 2
Дата совершения оборота по реализации-ст.237 пункт 5
Размер облагаемого оборота определяется по ст.238 пункт 2
НДС относимый на вычет по КПН- ст.100 пункт 13
Оборот по реализации в НДС не связан в кодексе с оборотом по реализации по КПН, нет ссылок на друг друга, у каждого свои разъяснения оборота.
К тому же чисто логически - предприятие работает дальше и покажет в будущем доходы от реализации данного имущества.
Это мое мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Фев 12, 2010 07:48:25
|
Сообщить модератору
|
|
как все таки с 8 прилож. в 100форме? получается НДС к начислению пойдет на стоимость товаров и в 8 прил. надо будет показывать в расшифровке увеличение стоимости товаров от НК , а также увеличение стоимости ОС . дайте пожалуйста пояснения?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Чт Май 20, 2010 21:22:18
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые бухгалтера. Подскажите пожалуйста проводки при снятии с учета по НДС ( не прохождение перерегистрации) по остаткам материалов ( снятие с зачета НДС), сумму доначисленного НДС взять на расходы идущие на вычеты или включить в стоимость материала? В случае включения в стоимость материалов, в какой строке ф.100 это необходимо отразить, если остатки материалов были на начало периода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Май 15, 2012 13:35:37
|
|
|
как быть с НДС который образовался при экспорте, при снятии с учета он не был востребован. Какими проводками закрыть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
