| Сумма авансовых платежей по КПН на 2010 г. рассчитывается Ф.101.01, 101.02 за 2009 г., но они не сдавались - как быть
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Янв 06, 2010 13:28:15
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=296081#296081
Ситуация: по итогам 2007 года СГД менее 325 000 МРП, соответственно в 2009 году - авансовые платежи не уплачивались и формы 101.01, 101.02 не подавались.
По итогам 2008 года - СГД более 325 000 МРП, соответственно, для начала надо подать форму 101.01 до 20.10.2010 года.
Читаем Кодекс.
Ст.141 п.4. НК: "Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, представляется за первый квартал отчетного налогового периода не позднее 20 января отчетного налогового периода в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика.
Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период".
Т.е. надо брать показатели расчетов 101.01 и 101.02 за 2009 год, но они не сдавались.
Думаю взять показатели аналогичных расчетов за 2008 год. Верно ли?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Янв 11, 2010 11:06:09
|
|
|
Помогите пожалуйста с расчетом 101.01.
Авансовые платежи составили 785410. Если считать по формуле будет так:
785410*(1/4)*(20/20)=0
Если я правильно расчитала получается что к начислению 0 ?
А как сдать с цифрами 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Янв 11, 2010 11:31:55
|
Сообщить модератору
|
|
Меня лично тоже беспокоит вопрос о
| AWA говорит: |
Т.е. надо брать показатели расчетов 101.01 и 101.02 за 2009 год, но они не сдавались.
Думаю взять показатели аналогичных расчетов за 2008 год. Верно ли? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пн Янв 11, 2010 12:30:06
|
Сообщить модератору
|
|
| AWA говорит: |
|
Думаю взять показатели аналогичных расчетов за 2008 год. Верно ли? |
Мне тоже надо авансовые до сдачи сдать и тот же вопрос возникает? Инспектор говорит что надо брать авансовые платежи за 2008 год, но в Кодексе прописано за прошлый год АП 2009=(1/4*АП 2008)*(20/30) следовательно в этом году АП 2010=(1/4*АП 2009)*(20/20), в прошлом году авансовые не исчислялись и не уплачивались можно ли сдать с нулями????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Янв 11, 2010 12:47:20
|
Сообщить модератору
|
|
Чикабух
| Чикабух говорит: |
|
]По итогам 2008 года - СГД более 325 000 МРП, соответственно, для начала надо подать форму 101.01 до 20.10.2010 года. |
Верно.
| Чикабух говорит: |
|
Инспектор говорит что надо брать авансовые платежи за 2008 год, |
Для исчисления авансового платежа на 2010 г.(ф.101.01),необходимо брать за основу авансовые платежи по КПН начисленные в 2009 г.
| Чикабух говорит: |
|
АП 2010=(1/4*АП 2009)*(20/20 |
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Янв 11, 2010 12:57:07
|
Сообщить модератору
|
|
| esiphi говорит: |
|
В данной ситуации считаю,что инспектор прав. |
Так инспектор же говорит
| Чикабух говорит: |
|
Инспектор говорит что надо брать авансовые платежи за 2008 год |
где же он прав?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Пн Янв 11, 2010 12:59:27
|
Сообщить модератору
|
|
В 2008 году была большая прибыль и огромные авансовые платежи, в 2009 году прибыль около 2 млн всего, если брать из расчета 2008 года, то оплачивать эти авансовые платежи у предприятия нет денег?? Как лучше в этой ситуации поступить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Янв 11, 2010 13:02:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Чикабух говорит: |
|
если брать из расчета 2008 года, |
где написано, что надо брать за 2008 г.? Загляните в расчет 101.01, там ясно видно, какой год надо брать. Раз за 2009 г. не было авансовых, значит 101.01 будет нулевая. И никаких писем не надо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Янв 11, 2010 13:23:48
|
Сообщить модератору
|
|
Чикабух
| Чикабух говорит: |
|
В 2008 году была большая прибыль и огромные авансовые платежи, в 2009 году прибыль около 2 млн всего, если брать из расчета 2008 года, то оплачивать эти авансовые платежи у предприятия нет денег?? |
.
Предлагая для исчисления КПН на 2010 г.(ф.101.01)взять за основу КПН начисленный за 2008 г.(2 вариант)исходил из того,чтобы исключить налоговые риски и недоразумения,которые возникали у плательщиков при сдачи ф.101.01 с "0"показателями в 2009.,
В Вашей ситуации,при начисление КПН на 2010 г..(ф.101.01), необходимо взять за основу ожидаемый совокупный годовой доход за 2009 г.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Пн Янв 11, 2010 14:06:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Чикабух говорит: |
|
Я тоже так думала до звонка инспектору, а теперь сомневаюсь!! Можно же 101.01 отправить нулевую и письмо приложить обосновать что не сдавали и не исчисляли? |
Зачем сдавать нулевку, если в форме четко написано "... подлежащей уплате "
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Пн Янв 11, 2010 14:20:04
|
Сообщить модератору
|
|
| Котеночек говорит: |
| Zabira говорит: |
|
если в форме четко написано "... подлежащей уплате " |
Затем, что вынуждены, т.к. идет превышение СГД. |
Если нет суммы к уплате, зачем вообще сдавать расчет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Пн Янв 11, 2010 14:28:59
|
|
|
| Zabira говорит: |
|
Если нет суммы к уплате, зачем вообще сдавать расчет? |
вот интересно - если у вас по 200ой нет обязательств - вы тоже не сдаёте? есть отчёты, который обязаны сдавать, хоть и с 0...
Котеночек
хотелось бы согласится....но есть "но" всё-таки, в Кодексе написано про расчёт по авансовым за предыдущий период и это можно как раз расценить т.о. - что берём тоот период в который сдавали авансовый (в обсуждаемом случае 2008, т.к. в 2009ом ничего не сдавали....)....
хотя с другой стороны так до абсурда дойти можно, когда будем по годам вперёд двигаться.....(например, в 2009 не сдавали, в 2010 - тоже, в 2011 - тоже и вдруг в 20150 НАДО, берём опять 2008ой?)  
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Пн Янв 11, 2010 14:51:18
|
Сообщить модератору
|
|
Почему в 2015г. опять 2008г.( смотрим на 2013г) в НК написано совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду... 
Сдаем 101.01 смотрим на данный момент фактический КПН 2009г. и сумму 1/4 указываем, а 101.02 с учетом декларации т.е. 100.00 (возможно будут изменения, по срвнению с данными 101.01)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Пн Янв 11, 2010 15:00:39
|
|
|
| naruto.aiman говорит: |
|
Почему в 2015г. опять 2008г.( смотрим на 2013г) |
я писала про базу под авансовый КПН до сдачи....
| naruto.aiman говорит: |
|
Сдаем 101.01 смотрим на данный момент фактический КПН 2009г. и сумму 1/4 указываем |
вы до января знаете фактический 2009го? речь о том, что смотрим на авановые 2009го( которые не сдавали  )
Добавлено спустя 3 минуты 54 секунды:
до 20 января хотела писать....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пн Янв 11, 2010 15:15:09
|
|
|
короче - вывод - неясно как-то прописан этот момент в Кодексе, знать бы как камеральный контроль анализирует этот момент....обычно сравнивает же подаваемые расчёты с чем-то.....
.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пн Янв 11, 2010 15:25:07
|
|
|
| naruto.aiman говорит: |
|
но КПН есть |
а прикинте ситуацию что 2008ой - даёт основание на сдачу 101.01, а 2007ой -нет, в 2009ом не сдавали, да ещё и сработали в 2009ом убыточно - тогда как?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Пн Янв 11, 2010 15:28:23
|
|
|
gulzhamal
я не к вам писала....
| gulzhamal говорит: |
|
я же пишу ав.платежей в 101.01 значит сдавали. |
это вы про что?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Пн Янв 11, 2010 15:36:23
|
|
|
| naruto.aiman говорит: |
|
Тогда 101.01 считаю не сдается, |
Как это?! А положение Кодекса, что вправе не сдавать только те, кто не получил в 2008ом соответствующий СГД?
считаю, что вы как-то не так рассуждаете, причём тут убыток? страна хочет знать авансовые платежи тех, кто работает с большим оборотом (пусть даже и убыточно, оно даже привлекает - почему КПНа нет, или маленький при больших оборотах....)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Пн Янв 11, 2010 15:40:56
|
Сообщить модератору
|
|
| naruto.aiman говорит: |
|
Сдаем 101.01 смотрим на данный момент фактический КПН 2009г. и сумму 1/4 указываем, а 101.02 с учетом декларации т.е. 100.00 (возможно будут изменения, по срвнению с данными 101.01) |
А если нет на данный момент фактического КПН? И вообще откуда вы это взяли
| naruto.aiman говорит: |
|
фактический КПН 2009г. и сумму 1/4 указываем |
можно узнать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пн Янв 11, 2010 15:46:56
|
|
|
| naruto.aiman говорит: |
|
в виду СГД с учетом корректировок... |
оно понятно, а вы как это понимаете? что значит с учетом корректировок? (не про вычеты же речь! а про доходы, которые можно корриктировкой убрать из СГД)
Добавлено спустя 1 минуту 16 секунд:
корректировкой хотела писать 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Пн Янв 11, 2010 16:00:37
|
Сообщить модератору
|
|
| naruto.aiman говорит: |
.lorik
В НК статья 141, п. 4. До 20.12.09г. делали все корректировки "+" или "-" 20%. С учетом корректировок берется вся сумма АП. |
В том-то и дело, что в прошлом году вообще не сдавали расчет 101.01, т.к. СГД за 2007 г не превышал. За 2008 год превышает, обязаны сдать. И возник вопрос: какую сумму АП указывать, с чего расчитывать? Сдать по 0?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пн Янв 11, 2010 16:13:26
|
|
|
naruto.aiman
ну вам не кажется что есть в диалоге такое, что каждый о чём-то своём.....
мы тут попытались рассуждать, какой показывать в КПН расчёт до 20/01/10, если авансовые по КПН в 2009ом не сдавались, а вы про какую ситуацию?
Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:
| naruto.aiman говорит: |
|
В 2010 предполагаете прибыль? |
а что от этого зависит сдавать 101.01 или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Пн Янв 11, 2010 16:25:24 Сказали Спасибо❤
|
|
|
k.lorik
вы знаете - я как бы 50% на 50% думаю, что как Котёночек сказала с 0 сдать..... а может всё-таки и можно с цифрами, в принципе всё равно, если в 2009ом будет КПН - то придётся из расчёта этого КПН авансовые на 2010 платить.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Пн Янв 11, 2010 16:35:34
|
Сообщить модератору
|
|
Всем добрый день! Подскажите, в 2009 году я не сдавала никаких отчетов по авансовым платежам поскольку не привысила 325 000 МРП в 2008 году....А на какой МРП упираться в нынешнем году?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#45 Пн Янв 11, 2010 16:57:34
|
Сообщить модератору
|
|
Мара
"а что от этого зависит сдавать 101.01 или нет?"
Если не будет прибыли, можно не сдавать101.01,т.к. в 2009 не сдавали, а если будет, то потом доп. не сдадите-это имела ввиду. Но можно предполагать сейчас одно, а до конца года возможны изменения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Пн Янв 11, 2010 17:07:22
|
|
|
naruto.aiman
ну вы опять не про то говорите.....
причём тут прибыль или неприбыль хоть какого года , при определении сдавать или не сдавать расчёт авансовых по КПН на 2010 до 20/01/20010?.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Пн Янв 11, 2010 17:07:44
|
Сообщить модератору
|
|
naruto.aiman Простите, но вы вводите своими высказываниями ничем не подкрепленными людей в заблуждение. Склоняюсь к мнению Мары и Котеночка. ( Это для тех, у кого такой же вопрос как и у меня: какую сумму указывать в расчете 101.01, если АП в 2009 году не платились и расчет не сдавался).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Вт Янв 12, 2010 09:58:54
|
Сообщить модератору
|
|
Доброе утро! Может появились у кого-нибудь еще мысли по этому поводу. Опираться на расчеты 2008 года совсем не хочется, так как в 2010 году наша деятельность не планируется и оплачивать АП нет возможности. Сдать расчет 101.01 по 0?..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Вт Янв 12, 2010 10:41:19
|
|
|
А разве вам НК извещения не присылал? Мне так в Медеуском НК выдали извещение,мол ваш СГД превысил и вы должны платить, я аж прифигела...как они о нас заботятся 
k.lorik
а нельзя ли считать изходя из предполагаемой суммы дохода
ст141 п7
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#50 Вт Янв 12, 2010 10:46:07
|
Сообщить модератору
|
|
| Нонна говорит: |
а нельзя ли считать изходя из предполагаемой суммы дохода
ст141 п7 |
Там речь о расчете после декларации, а нас волнует расчет до.
Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд:
п 4 ст 141
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#54 Вт Янв 12, 2010 11:41:53
|
Сообщить модератору
|
|
Нонна, Котеночек действительно такой расчет логичен. Но у некоторых моих коллег есть мнение, что если предприятие в 2009 году не было плательщиком АП, значит предыдущим налоговым периодом для расчета суммы АП для него будет предыдущий 2008 год. Я только что из налоговой, никто не смог дать мне четкую консультацию, причем и не подтвердили мое утверждение, что логично сдать по нулям. Сказали: подождите, выйдет новая форма, а с ней возможно и какие-то пояснения... Ждем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#55 Вт Янв 12, 2010 12:18:48
|
Сообщить модератору
|
|
| k.lorik говорит: |
|
Но у некоторых моих коллег есть мнение, что если предприятие в 2009 году не было плательщиком АП, значит предыдущим налоговым периодом для расчета суммы АП для него будет предыдущий 2008 год. |
| Цитата: |
Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период до сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период.
|
Ваши коллеги ставят акцент на словах "исчисленной" и клонят к тому, что в 2009 году исчислений по АП не было, если формы 101.01 и 101.02 не сдавались?
Но считаю, что все же "предыдущий налоговый период" это только 2009 год.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Вт Янв 12, 2010 12:42:54 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
что Вас смущает |
да смущает, что 101.01 и 101.02 в 2009ом вообще не сдавались....
Добавлено спустя 4 минуты 58 секунд:
| laura19692611ka говорит: |
|
и логично что у кого вообще убыток не должны сдавать отчет |
не логично, может у них и убытки, а СГД превышает...мы же уже рассуждали на эту тему, а в Кодексе отдельно про убыточный результат пишут, так как в авансовых после сдачи берётся фактический КПН пред года, а если предыдущий год убыточный и нет фактического? Тогда, пишет Кодекс налогоплательщик пшет предполагаемый доход и КПН...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#57 Чт Янв 14, 2010 08:28:34
|
Сообщить модератору
|
|
Давайте попробуем подвести итоги по применению пункта 4 статьи 141 для расчета авансовых платежей на 2010 год, при условии , что в 2009 году расчеты по авансовым платежам не сдавались, а СГД в 2008 году превышает предел. Читая форум, пока заметила 3 мнения:
1. Исчисленной суммой авансовых платежей за предыдущий период считать авансовые платежи за 2008 год, т.к. в 2009 году исчислений не было.
2. Исчисленной суммой авансовых платежей за предыдущий период считать 0 и, исчисляя по формуле, сдать 101.01 по 0.
3. Сделать расчет исходя из предполагаемой прибыли.
Кто к какой версии склоняется, возможно есть и другие мнения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Чт Янв 14, 2010 10:59:07
|
|
|
| *САМ* говорит: |
|
Кто к какой версии склоняется, возможно есть и другие мнения. |
Я склоняюсь к 3 варианту
| *САМ* говорит: |
|
Сделать расчет исходя из предполагаемой прибыли |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#59 Чт Янв 14, 2010 11:39:07
|
Сообщить модератору
|
|
Ситуация осложняется еще и тем, что ф.101.01 в электронном виде до сих пор нет . Утверждение предвидится только к 18 январю . Советую коллегам сдать отчеты по почте или нарочно. А то блин как всегда потом заморочки будут с этим отчетом. Кому не хочется теребить себе нервы сдавать уже сейчас.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#61 Чт Янв 14, 2010 11:52:12
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день. У меня АП по КПН за 2009 год составили по расчетам 101,1 и 101,2 8 718 000 тенге До 20 января я обязана сдать расчет(8718000/4)-2 179 500 тенге.(по 726500 тенге за янв. фев. март) и соответственно платить этот КПН по срокам. Как вы думаете, если я подам расчет 101,1 на меньшую сумму( предприятие в 2009 году несет убытки) в НК заметят эту неточность. И чем это обернется нам(штраф?)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#62 Чт Янв 14, 2010 15:14:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Василовна говорит: |
|
Добрый день. У меня АП по КПН за 2009 год составили по расчетам 101,1 и 101,2 8 718 000 тенге До 20 января я обязана сдать расчет(8718000/4)-2 179 500 тенге.(по 726500 тенге за янв. фев. март) и соответственно платить этот КПН по срокам. Как вы думаете, если я подам расчет 101,1 на меньшую сумму( предприятие в 2009 году несет убытки) в НК заметят эту неточность. И чем это обернется нам(штраф?) |
Заметят.
для информации- в 2009г. сдали 101.01 по нулям, хотя в 2008 авансовые платежи были. Пришло уведомление из НК в срок "..." сдать дополнительный отчет по форме 101.01. Штрафа не было, была только пеня.
Добавлено спустя 9 минут 37 секунд:
| dilly говорит: |
овершенно верно! В подтверждение того, что при непредоставлении ф.101.01 при CГД меньше 325 000 МРП не будет штрафных санкций приведу выдержку из Примечания ст.209 КоАП по состоянию на 10.12.08г.:
2. Для целей части четвертой настоящей статьи лицо также подлежит административной ответственности в случае непредставления в течение налогового периода расчетов авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих представлению в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан. При этом исчисленная сумма авансовых платежей приравнивается к нулю.
Следовательно, если по НК можем не сдавать, то и по КоАП не будет нарушений. Это именно то изменение, которого все мы ждали в начале прошлого года, появившееся в печати с опозданием, в связи с чем многие сдавали 101.01 "на всякий случай" |
Фаил бухгалтера № 50-51 за декабрь 2009г. страница 13 "... статья 209 КоАП применяется в случае непредставления налогоплательщиком в течение налогового периода расчетов авансовых платежей по КПН и возникновения суммы фактически начисленного КПН за налоговый период. Размер превышения суммы фактически исчисленного КПН за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течении налогового периода в данном случае составит 100%..." далее приводится пример суть которого сводится к тому что при сумме КПН в 100 тенге придется заплатить 140 тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#63 Чт Янв 14, 2010 17:06:21
|
Сообщить модератору
|
|
| Шалла говорит: |
|
Фаил бухгалтера № 50-51 за декабрь 2009г. страница 13 "... статья 209 КоАП применяется в случае непредставления налогоплательщиком в течение налогового периода расчетов авансовых платежей по КПН и возникновения суммы фактически начисленного КПН за налоговый период. Размер превышения суммы фактически исчисленного КПН за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течении налогового периода в данном случае составит 100%..." далее приводится пример суть которого сводится к тому что при сумме КПН в 100 тенге придется заплатить 140 тенге. |
Согласно, что главная мысль данной статьи в привлечении к админ.ответственности при возикновении превышения суммы КПН над исчисленными авансовыми платежами.
Однако если Вы прочитаете всю ветку, Вы увидете, что мой ответ был дан на вопрос о предоставлении (непредоставлении) ф.101.01 при СГД меньше установленного предела.
Таким образом, ст.209 НК фразой
| dilly говорит: |
|
подлежащих представлению в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан. |
отменяет требование КоАП об обязательном предоставлении ф.101.01 при СГД меньше 325 000 МРП.
Добавлено спустя 12 секунд:
| Шалла говорит: |
|
Фаил бухгалтера № 50-51 за декабрь 2009г. страница 13 "... статья 209 КоАП применяется в случае непредставления налогоплательщиком в течение налогового периода расчетов авансовых платежей по КПН и возникновения суммы фактически начисленного КПН за налоговый период. Размер превышения суммы фактически исчисленного КПН за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течении налогового периода в данном случае составит 100%..." далее приводится пример суть которого сводится к тому что при сумме КПН в 100 тенге придется заплатить 140 тенге. |
Согласна, что главная мысль данной статьи в привлечении к админ.ответственности при возикновении превышения суммы КПН над исчисленными авансовыми платежами.
Однако если Вы прочитаете всю ветку, Вы увидете, что мой ответ был дан на вопрос о предоставлении (непредоставлении) ф.101.01 при СГД меньше установленного предела.
Таким образом, ст.209 НК фразой
| dilly говорит: |
|
подлежащих представлению в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан. |
отменяет требование КоАП об обязательном предоставлении ф.101.01 при СГД меньше 325 000 МРП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#67 Чт Янв 14, 2010 23:14:56
|
|
|
| gulzhakhan говорит: |
|
если за 2008 год, было ого-го |
авансовые вам платить исходя авансовых за 2009 (это до сдачи), и из факта - после сдачи 100ки...можно и в течение года уменьшать...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#68 Пт Янв 15, 2010 08:59:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Мара говорит: |
|
не поняла что-то, про что умно так написано.... |
Простите, что неясно выразилась. Проще говоря, в начале прошлого года наблюдалось несоответствие положений НК и КоАп.
С одной стороны, НК отменил ф.101.01 для налогоплат., у кого СГД меньше установленного предела, с другой стороны КоАП не отменил для таких налогоплательщиков административную ответственность за непредоставление ф.101.01. Поэтому многие налогоплательщики предоставили "на всякий случай" ф.101.01. Чуть позже в официальной печати появилось долгожданное изменение в ст.209 КоАП, датированное 10.12.2008г. о том, что предоставляют только те, для кого это предусмотрено НК, а не все налогоплательщики, как было ранее 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#69 Пт Янв 15, 2010 09:11:33
|
Сообщить модератору
|
|
НК МФ РК доводит до сведения, что 14 января 2010 года произведена публикация формы налоговой отчетности на 2010 год -101.01 (Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации, форма вышла, можно в электронном виде сдавать! Вопрос лишь в том как сдавать? Есть ли еще мнения как правильнее сдать если в 2009 не сдавал, а в 2010 обязан?
Добавлено спустя 38 минут 4 секунды:
Открыла форму, смотрю, я так думаю надо заполнять 3 стр где указана предполагаемая сумма КПН, делишь на 4 и ежемесячную сумму проставляешь, вроде так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#70 Пт Янв 15, 2010 09:58:49
|
Сообщить модератору
|
|
Василовна
Добрый день. У меня АП по КПН за 2009 год составили по расчетам 101,1 и 101,2 8 718 000 тенге До 20 января я обязана сдать расчет(8718000/4)-2 179 500 тенге.(по 726500 тенге за янв. фев. март) и соответственно платить этот КПН по срокам. Как вы думаете, если я подам расчет 101,1 на меньшую сумму( предприятие в 2009 году несет убытки) в НК заметят эту неточность. И чем это обернется нам(штраф?)Шалла
Заметят.
для информации- в 2009г. сдали 101.01 по нулям, хотя в 2008 авансовые платежи были. Пришло уведомление из НК в срок "..." сдать дополнительный отчет по форме 101.01. Штрафа не было, была только пеня.
Дорогие профи есть ли еще какие мнения по моему вопросу. Была бы рада если бы свою точку зрения высказала Елена Т
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#71 Пт Янв 15, 2010 10:04:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Василовна говорит: |
|
есть ли еще какие мнения по моему вопросу. |
Других мнений быть не может. Ответ, данный вам, верный. За 1 кв придется заплатить, потому что кодекс так требует заполнение этого расчета.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#72 Пт Янв 15, 2010 11:58:33
|
Сообщить модератору
|
|
12. Раздел «Расчет суммы авансовых платежей по КПН за период до сдачи декларации за предыдущий налоговый период по пункту 4-1 статьи 141 НК» заполняется налогоплательщиком, на которого в отчетном налоговом периоде возложена обязанность по исчислению и уплате авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу в соответствии со статьей 141 Налогового кодекса и который в предыдущем налоговом периоде не исчислял и не уплачивал авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в соответствии с пунктом 2 статьи 141 Налогового кодекса.
Вот что написано в правилах.
Добавлено спустя 2 минуты 34 секунды:
Осталось выяснить, что ставить: 0 или предполагаемый доход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#79 Пт Янв 15, 2010 12:37:09
|
Сообщить модератору
|
|
Это смотря какой убыток, если убыток большой, то вряд ли в 2010 будет доход. Можно до сдачи сдать по 0, а после сдачи сдать с цифрами. Как отреагирует НК на такой "предполагаемый доход"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#81 Пт Янв 15, 2010 12:50:30
|
Сообщить модератору
|
|
| Nemo говорит: |
| Чикабух говорит: |
|
Осталось выяснить, что ставить: |
думаю, всн-таки предполагаемую сумму КПН ставить, но никак не 0 |
А почему не поставить «0»? это же не будет ошибкой
т.к., отсутствует база для исчисления, а именно, авансовые платежи за 2009г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#82 Пт Янв 15, 2010 12:52:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Nemo говорит: |
|
что убыток и Доход, это разные вещи |
кто б сомневался.
Вы же поняли о чем я говорю.
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
| lira говорит: |
А почему не поставить «0»? это же не будет ошибкой
т.к., отсутствует база для исчисления, а именно, авансовые платежи за 2009г. |
Согласна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#83 Пт Янв 15, 2010 12:55:13
|
Сообщить модератору
|
|
я так понимаю, что мы обсуждаем Раздел 3, для тех, у кого нет облагаемой базы, например, как у тех, кто сдавал 101.01 и 101.02 за прошлый год? или нет? и вот мое мнение, что
| Nemo говорит: |
там же написано предполагаемая сумма КПН на текущий год. думаю, что 2009 год не при чем здесь.
или я неправильно понимаю? |
в строке 101.01.015 нужно указывать впредполагаему сумму, но никак не 0
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#85 Пт Янв 15, 2010 13:00:17 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Nemo говорит: |
|
но никак не 0 |
Ну ведь может же не предполагаться то прибыль, например простой временный и проч.
Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:
| Чикабух говорит: |
|
А предполагаемую текущего года тогда где взять |
Подсчитать вместе с директором в зависимости от предполагаемых оборотов и затрат, все делают такие расчеты сейчас
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#86 Пт Янв 15, 2010 13:06:49
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена Т говорит: |
|
Ну ведь может же не предполагаться то прибыль |
а зачем тогда сдавть 101.01 за 2010 год.
или сдавать надо, потому что Доход 2008 года превысил 325000 МРП?
что-то я запуталась кажется
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#87 Пт Янв 15, 2010 13:10:24
|
|
|
| Nemo говорит: |
|
зачем тогда сдавть 101.01 за 2010 год |
ответ
| Nemo говорит: |
|
сдавать надо, потому что Доход 2008 года превысил 325000 МРП |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#89 Пн Янв 18, 2010 13:57:12
|
Сообщить модератору
|
|
Итог по заданной мною теме:
не подавая расчетов 101.01 и 101.02 на 2009 год и превысив за 2008 год СГД 325 000 МРП -
отправила расчет 101.01 на 2010 год с заполнением третьего раздела: в строке 101.01.015 указала КПН от предполагаемой прибыли 2010 года.
Ноль ставить не стала, т.к. доход будет.
Думаю, что так все верно.
Благодарю форумчан за участие в обсуждении!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#90 Пт Янв 21, 2011 14:44:37
|
Сообщить модератору
|
|
Что-то я совсем запуталась почитав тему. Для того, что бы понять нужно ли сдавать 101.01 в 2011 году, берем СГД с учетом корректировок какого года?
Добавлено спустя 2 минуты 47 секунд:
фу, не туда написала.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
