| НДС, который мы оплатим, пойдет на вычеты по КПН?
|
|
|
|
#1 Пн Ноя 09, 2009 19:55:05
|
|
|
Добрый день. Подскажите, у меня по НДС ,по итогу квартала, возникло обязательство НДС к оплате- 1 235 00тг.
У меня такой вопрос: НДС который мы оплатим пойдет на вычеты по КПН?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Ноя 10, 2009 16:13:21
|
Сообщить модератору
|
|
Alya, включаем мыслительный процесс.
На вычеты идут что? Правильно - расходы.
При начислении НДС мы его относим на расходы?
Вспомните проводки по начислению НДС. Дебет какой?
Теперь сами ответьте на свой вопрос.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Ноя 11, 2009 00:06:40
|
|
|
Бухгалтер-самоучка.А такой вопрос задала потому что засомневалась, мы тут немного поспорили с другим бухгалтером(у нее стаж 12 лет) я и засомневалась в себе, она доворльно убедительно мне доказывала что НДС который мы платим идёт на вычеты, вот поэтому решила спрсить у профи (т.е. на сайте баланса) и развеять свои сомнения, а надо мной посмеялись 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Ноя 11, 2009 01:15:03
|
Сообщить модератору
|
|
Alya, в Вашем случае, как Вы его описали - нет, не берется. Но для справки - ст. 100 п. 12 НК
| Цитата: |
12. Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 260 настоящего Кодекса, подлежит отнесению на вычеты.
Вычет производится в налоговом периоде, включающем налоговый период по налогу на добавленную стоимость, за который представлена декларация по налогу на добавленную стоимость. |
Т.е. НДС поставщиков чьи товары, работы, услуги вы используете в целях необлагаемого НДС оборота можно брать в вычет при расчете КПН (но брать в зачет этот НДС нельзя).
Еще раз повторюсь - это только в том случае, если есть необлагаемые НДС обороты. Прочитайте ст. 248 и ст. 260 НК
Может быть ваша коллега с 12-летним стажем имела в виду такой вариант?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Ноя 11, 2009 01:19:16
|
|
|
| Марта говорит: |
|
И она все 12 лет берет на вычет НДС? |
исковая уже одна кож....
Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду:
эта коллега- явно в бюджетном к-нить работает.... а за 12 лет интересно других вариантов не попадалося и ничего такого, что есть нечто другое не случалося? смешно
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Ноя 11, 2009 09:00:49
|
|
|
| Alya говорит: |
|
и развеять свои сомнения, а надо мной посмеялись |
Покажите пальцем кто это сделал. Я разберусь. Пока здесь я вижу только серьезное отношение к вашему вопросу. Учитесь, пока никто не мешает.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Ноя 11, 2009 16:00:32
|
|
|
дт кт
1420 - 3310 - ндс в зачет
1210 - 3130 ндс к уплате при реализ.
3130 - 1420 закрытие ндс
3130 - 1030/1010 - оплата ндс
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Ноя 11, 2009 16:37:16
|
Сообщить модератору
|
|
Немного не корректное название проводки Дт 1210 Кт 3130, это не НДС к уплате, а НДС к начислению.
К уплате пойдет разница между начисленным и зачетным.
Как вы видите, затратных счетов здесь нет, а значит и на вычеты брать нечего.
Так и объясните вашему бухгалтеру с 12-летним стажем.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Ноя 11, 2009 20:02:27
|
Сообщить модератору
|
|
По пропорциональному методу сумма НДС, относимая в зачет, определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота, а разница идет на вычет по КПН. Возможно 12-летняя это имела ввиду, а "молодая" всё упростила.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Ноя 12, 2009 16:47:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Kenga говорит: |
gector_nms, не знаю: то ли смеяться, то ли плакать.
Вы в 1С работаете? Возьмите любой документ по реализации товаров и посмотрите, какие проводки он формирует. |
В 1С никогда не работал.
з.ы. уж лучше посмейтесь )
Добавлено спустя 29 минут 40 секунд:
| Elis говорит: |
Alya, gector_nms, может мне напишите все-таки проводки по начислению НДС.
|
Практическому применению бухгалтерии в торговле и производстве я только учусь. До этого приходилось работать бухгалтером лишь в банковской сфере (консолидация фин. отчётности, депозиты, вознаграждение по ним, гарантии и аккр., забаланс и т.д.) - там операции НДС не облагаются. Сейчас приходится учиться "другой" бухгалтерии - с НДС, счетами-фактурами, накладными, доверенностями и т.д.
Короче, посмотрел проводку выложенную Aliya - стало более-менее ясно.
Я тут немного развернул эти проводки (чтоб себе понятнее было) - глянете?
1. Купили товар за 100 тг. без НДС:
Дт НДС к получению 12
Дт Товар 100
Кт Кред. задолженность 112
2. Продали товар за 150 тг. без НДС:
Дт Деб. задолженность 168
Кт НДС к уплате 18
Кт Доход 150
тут же проводка:
Дт Себестоимость товаров 100
Кт Товар 100
3. Проводки корректировки (неттирования)
Дт НДС к уплате 12
Кт НДС к получению 12
4. Уплата налогов
Дт НДС к уплате 6
Кт Деньги на корр. счётё 6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#21 Ср Ноя 18, 2009 19:02:32
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Не знаю в тему или не в тему.Но больше я ничего подходящего не нашла.
Мы ТОО, Плательщики НДс. Был Случай мы выставили сч.ф. Без НДС, согласно статьи "Освобождаются от налога на добавленную стоимость обороты по реализации следующих товаров, работ, услуг:
10) работ и услуг, связанных с перевозками, являющимися международными в соответствии со статьей 244 настоящего Кодекса, а именно:
работ, услуг по погрузке, разгрузке, перегрузке (сливу-наливу), экспедированию товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан, импортируемых на территорию Республики Казахстан, а также транзитных грузов;
При закрытий месяца(1С8.1), та сумма которую мы выставили без НДС(выделила НДС) и вышло НДС не принятый в зачет.И сумма НДС села на счет7210, (Отнесение на затраты суммы НДС, не разрешенного к НДС не принятый к зачету" Т.е. я понимаю он идет на вычет по КПН??
заранее вас благодарю! 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#27 Вт Дек 29, 2009 22:33:20
|
Сообщить модератору
|
|
| gector_nms говорит: |
Elis, как-то в одной теме у нас был с вами диалог.
Посмотрите, пожалуйста... |
Прошу прощения, упустила ту тему....
| gector_nms говорит: |
|
Я тут немного развернул эти проводки (чтоб себе понятнее было) - глянете? |
Все правильно.
Только уточнение в комментарии.
НДС при реализации называется "НДС к начислению", а не "НДС к уплате"
А "к уплате" это как раз разница между начисленным и зачетным.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
