Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - В каком квартале отнести НДС в зачет по ГТД, если оплата была частично в 3 и 4 кварталах

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
В каком квартале брать в зачет НДС, е...
В каком квартале отнести в зачет НДС ...
Как рассчитывать курсовую разницу, если оплата была частично авансом?
В каком квартале взять в зачет НДС по...
В каком квартале брать НДС в зачет в ...


	На главную Энциклопедия Баланса »

В каком квартале отнести НДС в зачет по ГТД, если оплата была частично в 3 и 4 кварталах

Reader Guest

#1 Пн Окт 05, 2009 17:27:02	Сообщить модератору

база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=260262#260262 Помогите разобраться пожалуйста. Произведен авансовый платеж НДС за импортный товар в конце сентября (3квартал), а товар поступил в начале октября. По таможенной декларации был уплачен остаток суммы по НДС в октябре (4 квартал). Могу ли я сумму авансового платежа по НДС взять в зачет в 3 картале в декларации (ф300)?

Цитата полностью §Печать темы

Марта Коллега Спасибки: +949

#2 Пн Окт 05, 2009 17:31:17 Сказали Спасибо❤

НДС вы берете в зачет по ГДТ, т.е. по поступлению товара, а не по оплате.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#3 Пн Окт 05, 2009 17:33:39

Сообщить модератору

Tati говорит:

Могу ли я сумму авансового платежа по НДС взять в зачет в 3 картале в декларации (ф300)?

Нет, только по ГТД, и в случае переплаты в зачет берете только сумму указаную в ГТД, а не ту, которую оплатили.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#4 Пн Окт 05, 2009 17:34:45

Сообщить модератору

Цитата:

О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)

Глава 34. Зачет по налогу на добавленную стоимость
Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
5) указана в грузовой таможенной декларации, оформленной в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан и не подлежит возврату в соответствии с условиями таможенного режима

Дт 3397 Кт1030 оплата НДС с Р/С
Дт 3397 Кт 1251 доплата НДС наличными

Дт 1420 Кт 3397 НДС, указанный в гтд

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#5 Вт Окт 27, 2009 11:11:12	Сообщить модератору

Проверяю НДС за 2008г. В декларациях за 2 кв. указанна сумма к зачету по импорту 600 тыс. тг. например, а поступлений по импорту не было и оплат тоже в том же квартале. так же нельзя получается. В зачет берется НДС только по ГДТ. или в 2008г. по другому было?

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#6 Вт Окт 27, 2009 11:15:55

missle говорит:

В зачет берется НДС только по ГДТ.

Верно, так и в 2008г. было.
1. Найти ГТД и узнаете даты и в какой квартал нужно их занести
2. Сделаете доп.отчеты" 2 кв. уберете НДС по импорту, а в том квартале где ГТД добавите.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#7 Вт Окт 27, 2009 11:39:51	Сообщить модератору

А где в ГДТ посмотреть НДС, смотрю и найти не могу. Он обязательно должен быть?

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#8 Вт Окт 27, 2009 11:44:10

missle говорит:

Он обязательно должен быть?

Не всегда.
Смотрите в ГТД, на самой первой странице где печати там.комитета. под ячейками №48 и 49 - "В. Подробности подсчета"
НДС 105102 - в ГТД с.34
НДС 105105 - в ГТД с.35
НДС 105105 - в ГТД с.41 методом зачета
Там.сбор 106101 в ГТД с.22
Там.пошлина 106201 в ГТД с.10

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#9 Вт Окт 27, 2009 11:55:14	Сообщить модератору

Да, только в моей ГДТ КБК указаны как вид: 10-пошлина, 34 НДС

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#10 Вт Окт 27, 2009 11:57:48 Сказали Спасибо❤

КБК я указала для справки. Если когда либо будете проводить акт сверки с таможенниками по там.платежам то они требуют на каждый КБК акт сверки отдельно.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#11 Вт Окт 27, 2009 12:13:25	Сообщить модератору

В некоторых ГДТ, сейчас нашла, прилагается бумажка, где указаны только тамож. сборы, и в бухучете в таких приходах по импорту в обороте стоит что освобожденный. В каких случаях мы можем не платить НДС на таможне?

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#12 Вт Окт 27, 2009 12:18:03

missle говорит:

прилагается бумажка

ГТД надо смотреть.

missle говорит:

В каких случаях мы можем не платить НДС на таможне?

Почитайте ст.231 п.3 пп.4 и7 по ссылке http://kodeks.kz/2009/

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#13 Вт Окт 27, 2009 12:48:53	Сообщить модератору

Извиняюсь за назойливость, блин в ГДТ стоит сумма и немаленькая, почему она не взяла ее в зачет, и поставила освобожденный оборот, может ли это как быть связано с тем, что у нас в том же квартале был освобожденный оборот по реализации? как теперь докопаться, что почем там было...

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#14 Вт Окт 27, 2009 12:53:18

missle говорит:

блин в ГДТ стоит сумма и немаленькая, почему она не взяла ее в зачет

Какой код в ГТД?

missle говорит:

может ли это как быть связано с тем, что у нас в том же квартале был освобожденный оборот по реализации?

Может быть, но должен найти отражение и если были освобожденные обороты то списывается на счета себестоимости ТМЗ или расходы, в зависимости от ситуации.

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#15 Вт Окт 27, 2009 13:00:57	Сообщить модератору

Посмотрела предыдущие ГДТ, в остальных в подробностях подсчета стоят коды напр. 10 Пошлина)-сумма 13000, 34 (НДС)-24000, а в этой ГДТ в подробностях подсчета стоит только 10-13000, и еще написано 305 от 30.05.08г. сорри, наверно смешно выглядит, но что это?

Цитата полностью §Печать темы

Елена Т Коллега Спасибки: +3592

#16 Вт Окт 27, 2009 13:04:01

missle говорит:

а в этой ГДТ в подробностях подсчета стоит только 10-13000

Ну нет же НДС? Откуда тогда

missle говорит:

в ГДТ стоит сумма и немаленькая, почему она не взяла ее в зачет

missle говорит:

и еще написано 305 от 30.05.08г. сорри, наверно смешно выглядит, но что это?

Тут Вам думаю стоит обратиться в тамож.брокерскую фирму которая составляла это ГТД ( на главной странице в правом нижнем углу должен быть их штампик).

Цитата полностью §Печать темы

Reader Guest

#17 Пт Мар 11, 2011 22:23:28	Сообщить модератору

и еще написано 305 от 30.05.08г. это номер платежки или квитанции и дата оплаты

Цитата полностью §Печать темы

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz