| ИП на УР. Признание дохода: дата поступления денег или оформления документов?
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Авг 25, 2009 18:29:44
|
Сообщить модератору
|
|
зачем вам платить соцналог тогда помесячно? Вы оплачиваете соцналог поквартально, в размере 0,5 от суммы начисленного налога по Упрощенке. т.е. в вашем случае за 4 квартал, если ваш доход был в декабре
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Окт 21, 2010 11:29:36
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день искала по форуму куда бы написать, не нашла. У меня ИП на упрощенке. С НУ прислали уведомление о заниженние дохода за 2009 год. У нас доход идет только от аренды нежилого помещения. И сегодня побывав у специалиста НУ я услышала для себя новость, что в доход ИП включаются суммы проведенные по кассе и по банку, по мимо выставленных счетов. После получасового разговора я поняла, что специалисты НУ хотят чтоб я переделала весь 2009 год и поставила в доход все суммы которые прошли у меня наличкой и перечислением. Правомерно ли действие НУ? Кто нибудь подскажите статью на которую можно сослаться?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Окт 21, 2010 11:39:05
|
Сообщить модератору
|
|
| Марина Александровна говорит: |
|
суммы проведенные по кассе и по банку |
Наверное они имеют ввиду, что Вы показали в Декларации не весь доход, отсюда и занижение. Вам нужно скорректировать свою отчетность, сверьте весь доход по Выпискам банка и кассовым отчетам.
Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:
если у Вас
| Марина Александровна говорит: |
|
доход идет только от аренды нежилого помещения |
, соответственно Вы весь этот доход и должны были показывать в упрощенной декларации
Добавлено спустя 6 минут 45 секунд:
Марина Александровна
перенесла Вас в нужную тему: читайте
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Окт 21, 2010 11:50:53
|
Сообщить модератору
|
|
| Марина Александровна говорит: |
|
проведенные по кассе и по банку, |
а что у вас было проведено по банку и кассе помимо
| Марина Александровна говорит: |
|
доход идет только от аренды нежилого помещения |
?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Окт 21, 2010 12:01:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Марина Александровна говорит: |
|
специалисты НУ хотят чтоб я переделала весь 2009 год и поставила в доход все суммы которые прошли у меня наличкой и перечислением |
А откуда они вообще взяли эти суммы? И то, что они у Вас с отчетностью не совпадают?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Окт 21, 2010 12:02:44
|
Сообщить модератору
|
|
разница между НУ и БУ могла пойти либо потому, что Вам перечисляли или давала деньги авансом либо если Вы свой р/с испотльзовали в личных(не связанных с предпринимательской деятельностью) целях
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Окт 21, 2010 12:03:04
|
Сообщить модератору
|
|
Помимо, была предоплата за аренду, но сделка не совершилась и деньги были отправлены обратно. Так как некоторые арендаторы платят не исправно, то соответсвенно были погашены задолженности за аренду.
Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:
| Svetik говорит: |
|
А откуда они вообще взяли эти суммы? И то, что они у Вас с отчетностью не совпадают? |
Был задан и такой вопрос. Ответ мне дали ищите сами.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Окт 21, 2010 12:04:43
|
Сообщить модератору
|
|
Марина Александровна, для того, чтобы помочь Вам нам нужно чуть больше информации, очень тяжело что-то посоветовать, потому как мы не знаем, с чем конкретно Вы не согласны? Все ли данные в Налоговых отчетах верны.
Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды:
Марина Александровна
Тогда Вам нужно доказать в налоговой, что оборот по банку и по кассе - это еще не есть признанный доход
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Окт 21, 2010 12:06:20
|
Сообщить модератору
|
|
НСФО№1 ... -
17) Принцип начисления - согласно этому принципу результаты операций и прочих событий признаются по факту их совершения, а не тогда когда денежные средства или их эквиваленты получены или выплачены. Они отражаются в учетных записях и включаются в финансовую отчетность в том периоде, к которому они относятся.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Окт 21, 2010 12:11:22
|
Сообщить модератору
|
|
| @SOVA@ говорит: |
|
Все ли данные в Налоговых отчетах верны. |
Все до копейки. Ни чего не скрыто. Вот это то самое и обидно. А я не согласна с тем, что хотят видеть отражение денег. Буду ходить доказывать свою правоту. Приложу все подписанные акты сверки за 2009 год с фирмами.
Добавлено спустя 2 минуты 20 секунд:
Спасибки отправлю всем. Как отвоюю правоту напишу чем дело кончилось.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Окт 21, 2010 12:30:37
|
Сообщить модератору
|
|
| @SOVA@ говорит: |
|
ссылайтесь на Закон о бухгалтесрском учете и отчетности. |
Здрасьте! Причем тут "Закон о бухгалтесрском учете и отчетности".
Перед налоговой в первую очередь надо ссылаться не на Закон о БУ и ФО, а на Налоговый Кодекс.
Марина Александровна, вот на эту статью ссылайтесь:
| НК говорит: |
Статья 57. Правила налогового учета
1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.
2. Метод начисления - метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Пт Ноя 12, 2010 20:18:18
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствтвуйте, мне тоже в налоговой сказали за квартал доход по чекам и по банку. Значит все ,что выписаны счет фактуры за квартал это и есть доход который мы отражаем в 910. Если оплата даже пройдет по банку через 4 месяца? так...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Пт Ноя 12, 2010 20:47:49
|
Сообщить модератору
|
|
Леночка
Здесь есть один момент. Да, если отгрузка уже произошла (или услуга оказана) и Вы выписали счет-фактуру, то Вы ставите эту сумму сразу в доход, вне зависимости от того, оплачен счет за отгруженную продукцию или нет. А вот если Вы в течение дня продали что-либо частным лицам, отбив при этом чеки, то Вы должны эту сумму сразу поставить в доход, несмотря на то, что счет-фактуры частным лицам Вы не выписываете. То есть критерий один - отгрузили продукцию (продали) или выполнили работу - поставили в доход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Пт Ноя 12, 2010 21:25:57
|
Сообщить модератору
|
|
мы выписали 21.05 счет на оплату, а 31. 05 уже счет фактуру . Услуги начали оказывать с 21.05 по 1.06.2010, а 31.05 акт выполненных работ. оплата прошла по банку часть в июне ,часть в июле. Значит нужно сумму по счет фактуре включить в доход ф.910 по курсу на 21.05. а в третьем квартале разницу когда со счета доллара перевели в тенговый. правильно я поняла? помогите разобраться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Пт Ноя 12, 2010 22:08:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Леночка говорит: |
|
Значит нужно сумму по счет фактуре включить в доход ф.910 по курсу на 21.05. а в третьем квартале разницу когда со счета доллара перевели в тенговый. |
Да, считаю, что так и надо делать.
Вот только если все документы выписаны в иностранной валюте, то по какому курсу, не знаю: на дату выписки счета или АВР. Что-то мне подсказывает, что на дату АВР должно быть, т.е. на 31.05.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Пт Ноя 12, 2010 22:44:15
|
Сообщить модератору
|
|
Доход от реализации в валюте считаем по курсу на дату подписания акта выполненных работ и счета-фактуры. Но не забываем, что доходы от положительной курсовой разницы тоже являются доходом, подлежащим налогообложению. Этот доход надо рассчитывать, принимая во внимание дебиторскую и кредиторскую задолженность в валюте и движения денег на валютных счетах
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#40 Пт Ноя 19, 2010 09:39:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Леночка говорит: |
Здравствуйте.
Если акт выполненых работ подписан 30 сентября,а чек (оплатили наличными за работу) выбили в октябре,то доход же сентябь? с уважением |
Правильно!Доход нужно отразить сентябрем, т.е. датой подписания акта выполненных работ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#41 Чт Май 26, 2011 15:48:35
|
|
|
| Рита говорит: |
|
Да, по методу начисления вы показываете доход по дате подписания АВР, а не оплаты |
По мнению налоговых органов, при применении специального налогового режима на основе упрощенной декларации доходом будет являться вся сумма денежных средств, прошедших через контрольно-кассовую машину или терминал, т.е. они считают, что доходом признаются суммы поступивших денежных средств, а если налогоплательщик определяет свои доходы иным методом, то он обязан перейти на общеустановленный порядок налогообложения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#42 Чт Май 26, 2011 16:04:18
|
|
|
| Гульжиан говорит: |
|
По мнению налоговых органов, при применении специального налогового режима на основе упрощенной декларации доходом будет являться вся сумма денежных средств, прошедших через контрольно-кассовую машину или терминал, т.е. они считают, что доходом признаются суммы поступивших денежных средств, а если налогоплательщик определяет свои доходы иным методом, то он обязан перейти на общеустановленный порядок налогообложения. |
Интересное мнение, а если это предоплата, ее тоже считать доходом? Вам неправильно ответили. В БУ действует метод начисления, и он не зависит от режима налогообложения. Сколько выставили АВР и накладныхв квартал, по ним и считаете доход.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Вт Май 31, 2011 09:28:05
|
Сообщить модератору
|
|
| Гульжиан говорит: |
|
3 года назад налоговая проводила проверку и доход они считали по кассовой книге и банку. |
может они применяли косвенный метод? потому как только тогда могли так считать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Вт Май 31, 2011 10:47:49
|
|
|
| DreamDi говорит: |
|
может они применяли косвенный метод? потому как только тогда могли так считать. |
3. Объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
В доход включаются доходы, указанные в подпунктах 1), 3) - 9), 11) - 24) пункта 1 статьи 85 настоящего Кодекса, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом.
А далее по доходам - уже не для ИП получается
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Вт Май 31, 2011 11:15:49
|
Сообщить модератору
|
|
Ну во-первых, статья 57 НК РК. Правила налогового учета
| Цитата: |
1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.
2. Метод начисления - метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества. |
т.е. метод начисления применяют все налогоплательщики.
| Поликсени говорит: |
|
"кассовый" хотели сказать? |
нет, именно косвенный (статьи 639-643 НК), когда:
| Цитата: |
|
Для расчета дохода используется информация о поступлении денег на банковские счета, платежные карточки, а также из иных платежных и расчетных документов налогоплательщика (налогового агента), которая подтверждается выпиской из банковского счета, и другая информация (документы), подтверждающая факт получения денег налогоплательщиком (налоговым агентом). |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Ср Окт 19, 2011 16:20:43
|
Сообщить модератору
|
|
| Nataly008 говорит: |
|
Добрый день! Подскажите пжл. В стр.910.00.001 для ИП ставим суммы только выставленных счетов, если нет полученных услуг? |
Ставится сумма только выставленных счетов - фактур без НДС( а не счетов)!!!без разницы услуги это были или продажа товара
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Чт Окт 20, 2011 11:29:14
|
Сообщить модератору
|
|
| altynay говорит: |
|
Ставится сумма только выставленных счетов - фактур без НДС( а не счетов)!!! |
Вот здесь на согласна. Указываются все суммы по проданныи товаром, работам, услугам, а с-ф может и не выписываться, если ИП не плательщик НДС, согласно налогового законодательства.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#51 Сб Янв 21, 2012 10:00:32
|
Сообщить модератору
|
|
НК ст.85 п.2
| Цитата: |
В случае, когда дата признания дохода в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности отличается от даты признания дохода в соответствии с настоящим Кодексом, указанный доход учитывается для целей налогообложения один раз.
При этом дата признания дохода для целей налогообложения определяется в соответствии с положениями настоящего Кодекса. |
Добавлено спустя 4 минуты 50 секунд:
Если товар передан по накладной в 2011, а оплата (налом) прошла в 2012, доход от реализации включаю в отчетность за 4кв? Правильно? И правильно ли я ссылаюсь?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#52 Сб Янв 21, 2012 11:41:04 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| EVDOKIY говорит: |
|
Если товар передан по накладной в 2011, |
, то есть отгрузка прошла в 4 квартале 2011 года, а оплата прошла в 2012 году, то отгрузка по накладной в 4 квартале и будет являться доходом от реализации за 4 кв.2011 года.
Это будет правильно.
| EVDOKIY говорит: |
|
И правильно ли я ссылаюсь? |
| Даночка говорит: |
|
В БУ действует метод начисления, и он не зависит от режима налогообложения. Сколько выставили АВР и накладных в квартал, по ним и считаете доход. |
| Рита говорит: |
|
Даже ИП на патенте ведут налоговый учет по методу начислений, т.к. он действует не только в бухгалтерском, но и в налоговом учете. |
| DreamDi говорит: |
Ну во-первых, статья 57 НК РК. Правила налогового учета
Цитата:
1. Налогоплательщик (налоговый агент) осуществляет ведение налогового учета по методу начисления в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом.
2. Метод начисления - метод учета, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходования имущества.
т.е. метод начисления применяют все налогоплательщики. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#53 Вт Июн 06, 2017 12:46:01
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, ИП на СНР (не плательщики НДС) заключил договор поставки товара под реализацию с ТОО. ИП передает товар под реализацию по накладным, в конце месяца ТОО рассчитывается за реализованный товар, а нереализованный товар так остаётся у реализатора на след месяц для продажи.
таким образом ИП должен признать доход по полностью поставленным товарам реализатору в том налоговом периоде когда произошла поставка, даже если еще не за весь товар рассчитались?
Добавлено спустя 3 минуты 57 секунд:
В договоре прописано условие "1.5. В течение всего срока действия договора переданный товар остается в собственности поставщика до момента полной оплаты его стоимости"
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#55 Вт Июн 06, 2017 15:59:17
|
|
|
| Бабаева В.С. говорит: |
ИП должен признать доход по полностью поставленным товарам реализатору в том налоговом периоде когда произошла поставка, даже если еще не за весь товар рассчитались?
|
- верно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Вт Июн 06, 2017 16:30:42
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо, да уж для ИП который не ведет б/у это будет проблематично
Если сделать накладную на возврат не реализованного товара в конце июня, тогда не нужно будет признавать стоимость поставки как доход?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#57 Вс Авг 12, 2018 13:06:31
|
|
|
Добрый день,
ИП (СНР) сдает в аренду помещение. в 1 полугодие 2018 года выписывали АВР С/ф, оплаты не было.
910 заполняю по методу начислений, и оплачиваю все налоги КПН,СН, ОПВ, СО, верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
