| Договор подряда с физическим лицом. Налогообложение, проводки.
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Янв 21, 2009 09:15:53
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, уважаемые участники Форума! Если кто-нибудь сталкивался с договорами подряда физического лица с юридическим, подскажите, пожалуйста. Пример, ТОО заключает договор с физ лицом на выполнение определенной работы (поймать 100 кузнечиков). Вопрос: налогообложение дохода физ лица, проводки?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Янв 21, 2009 10:10:53
|
Сообщить модератору
|
|
Вы его в штат не принимали? Нет.
Добавлено спустя 18 минут 16 секунд:
Статья 357. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения для плательщиков, указанных в подпунктах 3), 4)
пункта 1 и пункте 2 статьи 355 настоящего Кодекса, являются расходы
работодателя, выплачиваемые работникам-резидентам в виде доходов, определенных
пунктом 2 статьи 163 настоящего Кодекса, работникам-нерезидентам в виде
доходов, определенных подпунктами 18) - 21) пункта 1 статьи 192 настоящего
Кодекса, а также доходы иностранного персонала, указанного в пункте 10 статьи
191 настоящего Кодекса, за исключением доходов, указанных в пункте 3 настоящей
статьи.
2. В случае если общая сумма начисленных работнику доходов за календарный месяц
менее минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий
финансовый год законом о республиканском бюджете, то объект обложения социальным
налогом определяется исходя из минимального размера заработной платы.
Статья 163. Доход работника
2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, доходами работника, подлежащими
налогообложению, являются любые доходы, полученные работником от работодателя в
денежной или натуральной форме, в том числе доходы, полученные в виде
материальной выгоды, а также по заключенным в соответствии с законодательством
Республики Казахстан между работодателем и третьими лицами договорам
гражданско-правового характера, по которым работником получены доходы, указанные
в статьях 164, 165 настоящего Кодекса.
3. Доходами работника, подлежащими налогообложению, не являются:
1) пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов;
2) доход в виде дивидендов, вознаграждений, выигрышей;
3) доход по договорам накопительного страхования;
4) доходы, не облагаемые у источника выплаты, определенные статьей 177
настоящего Кодекса;
5) выплаты работникам за приобретенное у них личное имущество;
6) материальная выгода от экономии на процентах за пользование кредитами
(займами, микрокредитами), полученными от работодателя.
Статья 164. Доход работника в натуральной форме
1. Доход работника, подлежащий налогообложению, полученный им в натуральной
форме, включает:
1) оплату труда в натуральной форме;
2) стоимость имущества, полученного от работодателя на безвозмездной основе.
Стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере
расходов, понесенных в связи с таким выполнением работ, оказанием услуг;
3) оплату работодателем стоимости товаров, выполненных работ, оказанных услуг,
полученных работником от третьих лиц.
2. Доходом работника, подлежащим налогообложению, полученным им в натуральной
форме, является стоимость указанных в пункте 1 настоящей статьи товаров,
выполненных работ, оказанных услуг, включая соответствующую сумму налога на
добавленную стоимость и акцизов.
Статья 165. Доход работника в виде материальной выгоды
Доход работника, подлежащий налогообложению, полученный в виде материальной
выгоды, включает в том числе:
1) отрицательную разницу между стоимостью товаров, работ, услуг, реализованных
работнику, и ценой приобретения или себестоимостью этих товаров, работ, услуг;
2) списание по решению работодателя суммы долга или обязательства работника
перед ним;
3) расходы работодателя на уплату страховых премий по договорам страхования
своих работников;
4) расходы работодателя на возмещение затрат работника, не связанных с
деятельностью работодателя.
Сдесь нет доходов о которых вы говорите
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Янв 27, 2009 16:01:25
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Мы заключили с физическим лицом договор на выполнение услуг. Но его доходом был авиабилет, который мы для него приобрели. Нужно ли отражать в 201 форме стоимость билета, как начисленный и выплаченный доходы и соответственно ИПН?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Июн 29, 2009 14:39:38
|
Сообщить модератору
|
|
уважаемы коллеги.
подскажите пожалуйста, первый раз с этим столкнулась.
договор с физ. лицом на выполнение работ. произвели оплату 8 июня. до какой даты необходимо произвести оплату ипн 10%? и в какой строке 200 декларации указывать эту выплату?
заранее благодарна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Июл 01, 2009 00:16:38
|
Сообщить модератору
|
|
скажите пожал, приняты работники лессомонтажники , их приняли по договору итд, а вот еще такой вопрос, можно ли будут принять работников по профессии - лессомонтажник, по договору гпх, если не запрещено, то на какой период их могут принять по договору?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Июл 01, 2009 23:58:11
|
Сообщить модератору
|
|
Обычно договора ГПХ заключаются на какую-то разовую работу.
Если работа ведется на постоянной основе, то следует заводить штатную единицу и заключать Трудовой договор.
Следовательно, периодом для договора ГПХ может являться период какого-то спонтанного разового увеличения объема работы (например, заказ какой-то крупный поступил, объемом штатных единиц не справляетесь, штатные единицы увеличивать не хотите, т.к. после этого они будут лишние, что экономически невыгодно).
Добавлено спустя 11 минут 49 секунд:
Вот смотрите, я пример по аналогии приведу.
Ресторан. Есть свой штат официантов.
Иногда случаются крупные банкеты, когда даже выход на работу даже всех официантов не спасает.
На этот случай "про запас" есть список физических лиц, так называемые "Экстра", которых можно экстренно пригласить на обслуживание банкета, заключив с ним договор ГПХ на разовую работу, удержав ИПН с его разового дохода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Чт Июл 02, 2009 00:18:11
|
Сообщить модератору
|
|
да, я поняла, ну здесь так , в тоо работают товарищи лессомонтажники по итд как я высше писала, и тут еще набрали тех же самых и вот был вопрос по поводу договора гпх, и еще один момент , тоо предоставляет услуги по найму этих работников другому тоо, на основании договора, по час оплате, возможно это, услуги такого рода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Июл 02, 2009 02:38:11
|
Сообщить модератору
|
|
gulmira28, я, конечно, понимаю, что путем заключения договоров ГПХ руководство старается в наше экономически тяжелое время сэкономить на налогах. Да и прямого указания в НПА РК нет - "вот в этом случае заключать ИТД, а в этом можно ГПХ"
Но подумайте, что вы еще и лишаете таких физлиц будущих пенсионных накоплений (получим ли мы их - это уже второй вопрос, суть в другом) и социальной защиты на случай травм или любого другого страхового случая (а специальность лессомонтажников не самая безопасная, согласитесь)
И в то же время вы не можете их уволить по Трудовому Кодексу (за пьянку или прогул), т.к. на них действите Трудового Кодекса не распространяется. Они не работают на вас, они занимаются предпринимательской деятельностью.
И договор ГПХ обычно заключается все-таки на выполнение определенной работы (оказания определнной услуги), в нем нельзя прописать, что они должны присутсвовать на территории предприятия с 9-00 до 18-00.
Ну вот вроде все нюансы.
Но по-любому, принимать решение вам и вашему руководителю.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Чт Июл 02, 2009 14:06:09
|
Сообщить модератору
|
|
Elis, здравствуйте. Я тоже была не согласно с руков по поповоду договГПХ, но теперь этот вопрос решенный, а вот я хотела спросить, работников по этой профессии требует ли страхование, работают они у нас вот первый месяц, и второе, по поводу б/листов, у них определенного оклада нет, с ними договоренность оплата за их труд, производиться по часам, где за обычное время к примеру 250т за час, и за переработку 500т час, и хочу сказать за неделю к примеру по таим щитам, он выходит не все рабочие дни, допустим в неделю 3 дня по 8 часов, и + переработка 5 часов, оно меняется каждую неделю, и честно сказать я немогу расчитать б/л. Скорее всего в договоре итд, необходим пункт об не оплачивании б/л, и вот как наш один сотрудник проработал в 1месяц, с 06.06.09г по 26.06.09г., у него по табелю 64часа обычных, и перер 52ч, ему насчитали всего16000+26000=42000итого, (б/л с 21 по 23 июня), вот мой вопрос.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Чт Июл 02, 2009 21:16:17
|
Сообщить модератору
|
|
gulmira28, если вы заключаете с физическим лицом Договор Гражданско-Правового характера, то забудьте про:
1) Страхование гражданско-прававой ответственности работодателя (и выплаты, соответственно, в случае чего. Они должны об этом знать)
2) Больничные листы (Вы не имеете права их начислять и брать эти расходы на вычеты, и эти физлица должны об этом знать)
3) Предоставление трудового отпуска (Вы не имеете права его оплачивать и брать эти расходы на вычеты, и эти физлица должны об этом знать)
4) Компенсацию при увольнении (никаких компенсаций. они должны об этом знать)
Они не являются вашими работниками.
Все права и обязанности, прописанные в Трудовом Кодексе на ваши с ними отношения не распространяется.
Они не работники. Они просто физические лица.
Добавлено спустя 2 минуты 5 секунд:
Так... стоп... не поняла...
| gulmira28 говорит: |
|
...Скорее всего в договоре итд, необходим пункт... |
В каком договоре? Уточните, я боюсь, что вас неправильно проконсультировала.
Так вы на каком решении этого вопроса остановились? ГПХ или ИТД?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#25 Пт Июл 03, 2009 00:52:21
|
Сообщить модератору
|
|
Тогда все последующие вопросы по ТД - в другую ветку.
Это уже не договор подряда.
gulmira28, а что у вас с цитированием не получается? Я каждую вашу цитату правлю...
Там же все просто: выделяете часть текста, и нажимаете на слово "цитировать", которое под ником расположено.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Чт Окт 08, 2009 15:46:01
|
Сообщить модератору
|
|
| гость5 говорит: |
|
ТОО заключило договор на оказание услуг с физ лицом. Также ТОО приобретает билет для физ. лица и относит сумму билета на расходы ТОО |
я бы так не сделала, всю сумму оговорила бы в договоре ГПХ и удержала бы ИПН.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#29 Чт Окт 08, 2009 15:48:16
|
Сообщить модератору
|
|
Что прописано в договоре? Надо отталкиваться от этого. Если в договоре написано, что ТОО возмещает физ. лицу определенные затраты, то эту сумму можно взять на вычеты, но эта сумма войдет в сумму договора, то есть также надо удержать 10% ИПН.
Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:
Христина Ивановна меня опередила.
Да, именно и оправдательные документы выписываются не на ТОО, а на физ. лицо, выполняющее работы, а он вам "перевыставляет".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#30 Чт Окт 08, 2009 15:52:08
|
Сообщить модератору
|
|
На будущее мы уже поняли что так не надо было делать . Но это уже прошлый период(2 квартал 2009 )
Суммы по билетам отнесены на расходы. Подскажите как теперь исправить ситуацию ? Какие будут проводки по удержанию ИПН с суммы билета ? Плиз.....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Вт Дек 15, 2009 12:48:20
|
Сообщить модератору
|
|
| Алекс говорит: |
|
Что прописано в договоре? Надо отталкиваться от этого. Если в договоре написано, что ТОО возмещает физ. лицу определенные затраты, то эту сумму можно взять на вычеты, но эта сумма войдет в сумму договора, то есть также надо удержать 10% ИПН. |
А ИПН 10% это сумма * 10% или сумма-МЗП*10% по договору ГПХ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Вт Дек 15, 2009 13:12:40
|
|
|
| Салтанат говорит: |
|
это сумма * 10% |
Т.к. налоговый вычет предоставляется только для работников (ст.166 п.1 Налог.кодекса), работник - физ.лицо оформленное по "Трудовому договору".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#39 Вт Дек 15, 2009 15:11:44
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! А подскажите пожалуйста какой документ должен быть когда услуги по договору выполнены, на основании чего необходимо произвести оплату? Ведь договор можно заключить, а услуги не получить.... Сам факт выполненной работы должен же присутствовать...
между предприятиями делается смета, акт выполненных работ, а физ лицо что нам должен предоставить?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#40 Вт Дек 15, 2009 15:15:12
|
Сообщить модератору
|
|
| Олька79 говорит: |
|
Сам факт выполненной работы должен же присутствовать |
| Олька79 говорит: |
|
акт выполненных работ |
в котором ставят подписи физ.лицо, что выполнил работу, а от предприятия ответветственное лицо принявший работу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Вт Дек 15, 2009 15:53:40
|
Сообщить модератору
|
|
| NetA говорит: |
|
не забудьте взять копию удостоверение личности И РНН |
это при заключении договора ГПХ обязательно.
Добавлено спустя 3 минуты 21 секунду:
| Олька79 говорит: |
|
акт-то это придется делать самим |
перечисляете все те работы, которые подрядчик выполнил, оговариваете что все соответствует техническому исполнению и подписываются все.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Фев 04, 2010 09:09:24
|
Сообщить модератору
|
|
ИП на упрощенке
При найме на разовые работы (по договору подряда) – произведено удержание ИПН в размере 10 % у источника выплаты.
Подскажите пожалуйста – соц отчисления, ОПВ и прочие удерживаются ли в этом случае?
Как в этом случае заполнять 910 форму? В какой строке отражать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#47 Вт Апр 05, 2011 10:08:56
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте уважаемые специалисты. У меня такие вопросы:
1.)В какой строке отражаеются расходы по заключенным с физ. лицами договорам ГПХ, а именно договор подряда на проведение ремонтных работ здания, договор аренды а\м (заключен с директором предприятия), договор на оказание услуги по списания бух. и налоговой документации.
2.) На вычет относится сумма указанная в договоре или за минусом п\н.
3.) Как правильно составить проводки.
Заранее спасибо за ответ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Вт Апр 05, 2011 10:22:08
|
Сообщить модератору
|
|
Lapulya,
| Lapulya говорит: |
|
1.)В какой строке отражаеются расходы по заключенным с физ. лицами договорам ГПХ, а именно договор подряда на проведение ремонтных работ здания, договор аренды а\м (заключен с директором предприятия), договор на оказание услуги по списания бух. и налоговой документации |
Предлагаю:
1.ф.200.00,стр.200.00.001.
| Lapulya говорит: |
|
На вычет относится сумма указанная в договоре |
Верно.(ф.100.00,стр.100.00.030 IV).
| Lapulya говорит: |
|
3.) Как правильно составить проводки |
1.Дт 7210-Кт 3350.
2.Дт 3350-Кт 3120.
3.Дт 3350-Кт 1010,1030.
4.Дт 3120-Кт 1030.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#49 Вт Апр 05, 2011 11:19:45
|
Сообщить модератору
|
|
[quote="esiphi"] Хотелось бы внести уточнить ещё несколько вопросов, если можно. 
1.) при проведении кам. контроля между ф. 200.00 и ф.100.00 стр. 200.00.001 V =100.00.030 IV?
2.) Нужно ли включать сумму по договору ГПХ, заключенным с работником в стр. 200.00.029 и 200.00.030 (просто нашла до этого на балансе коментарии о том,что так правильно и внесла корректировки в ф. 200.00)
3.) Если договор ГПХ заключен просто с физ. лицом, а не с работником организации такие проводки будут правильные: (например сумма по договору 5000 тг.) Дт. 7210 Кт.3310 5000
Дт. 3310 Кт. 3120 500
Дт. 3310 Кт. 1010 4500
Дт. 3120 Кт. 1030 500
4.) Как я вас поняла, если заключен договор ГПХ с физ. лицом на проведение ремонтных работ, я включаю эту сумму в стр. 100.00.030 IV. но в то же время эти расходы относятся к последующим расходам, поэтому должна ли я эту сумму включить в стр. 100.07.010, а потом в стр. 100.00.030 VI, чтоб не получилось, что я отнесла на вычеты одну и ту же сумму 2 раза?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#50 Вт Апр 05, 2011 11:35:59
|
Сообщить модератору
|
|
Lapulya, я не согласна с esiphi, т.к. 3350 это задолженность перед работниками, я бы посоветовала исползовать счет 3310 или 3397.
| Lapulya говорит: |
|
Нужно ли включать сумму по договору ГПХ, заключенным с работником в стр. 200.00.029 и 200.00.030 (просто нашла до этого на балансе коментарии о том,что так правильно и внесла корректировки в ф. 200.00) |
Да нужно.
| Lapulya говорит: |
|
Как я вас поняла, если заключен договор ГПХ с физ. лицом на проведение ремонтных работ, я включаю эту сумму в стр. 100.00.030 IV. но в то же время эти расходы относятся к последующим расходам, поэтому должна ли я эту сумму включить в стр. 100.07.010, а потом в стр. 100.00.030 VI, чтоб не получилось, что я отнесла на вычеты одну и ту же сумму 2 раза? |
У Вас и получится 2 раза , если Вы их отразите в этих строках дважды. Если вы на основании АВР уже отнесли на расходы и отразили в стр. 100.00.030 IV, Вам нет необходимости эти суммы отражать еще раз.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#51 Вт Апр 05, 2011 11:37:39
|
Сообщить модератору
|
|
Lapulya,
Предлагаю:
| Lapulya говорит: |
|
включаю эту сумму в стр. 100.00.030 IV. |
Да.
| Lapulya говорит: |
|
эти расходы относятся к последующим расходам, |
.
| Lapulya говорит: |
|
в стр. 100.00.030 VI |
.
Которая минусуется из стр.100.00.030.
| Lapulya говорит: |
|
и эту сумму включить в стр. 100.07.010 |
И у Вас не получится
| Lapulya говорит: |
|
на вычеты одну и ту же сумму 2 раза |
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#52 Вт Апр 05, 2011 12:13:36
|
Сообщить модератору
|
|
esiphi
Извините за назойливость т.е. получается я включаю
в стр. 100.00.030 IV
в стр. 100.00.030 VI (которая по формуле минусуется с 100.00.030)
в стр. 100.07.010
Правильно?
А что с проводками которые я привела выше, вы не ответили?
Если договор ГПХ заключен просто с физ. лицом, а не с работником организации такие проводки будут правильные: (например сумма по договору 5000 тг.)
Дт. 7210 Кт.3310 5000
Дт. 3310 Кт. 3120 500
Дт. 3310 Кт. 1010 4500
Дт. 3120 Кт. 1030 500
Добавлено спустя 7 минут 42 секунды:
| Трудоголик2 говорит: |
|
Lapulya, я не согласна с esiphi, т.к. 3350 это задолженность перед работниками, я бы посоветовала исползовать счет 3310 или 3397. |
Согласна с вами.
| Трудоголик2 говорит: |
|
У Вас и получится 2 раза , если Вы их отразите в этих строках дважды. Если вы на основании АВР уже отнесли на расходы и отразили в стр. 100.00.030 IV, Вам нет необходимости эти суммы отражать еще раз. |
В этом не согласна т.к. считаю, что если есть последующие расходы, не зависимо от того, заключен договор подряда с физ. лицом или с ТОО, я обязательно должна отразить это в Приложении 7 к Декларации 100.00
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#53 Вт Апр 05, 2011 12:38:12
|
Сообщить модератору
|
|
| Lapulya говорит: |
|
В этом не согласна т.к. считаю, что если есть последующие расходы, не зависимо от того, заключен договор подряда с физ. лицом или с ТОО, я обязательно должна отразить это в Приложении 7 к Декларации 100.00 |
Согласна с Вами, если Вы ремонт будете относить на увеличение стоимости ФА, Вы в вопросе не указали какой ремонт капитальный или текущий. Если это капитальный, то его разумеется Вы будете относить на увеличение стоимости и отражать в приложении 7.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#54 Вт Апр 05, 2011 12:49:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
| Lapulya говорит: |
|
В этом не согласна т.к. считаю, что если есть последующие расходы, не зависимо от того, заключен договор подряда с физ. лицом или с ТОО, я обязательно должна отразить это в Приложении 7 к Декларации 100.00 |
Согласна с Вами, если Вы ремонт будете относить на увеличение стоимости ФА, Вы в вопросе не указали какой ремонт капитальный или текущий. Если это капитальный, то его разумеется Вы будете относить на увеличение стоимости и отражать в приложении 7. |
Если я не ошибаюсь, то в приложении 7 указываюся как последующие расходы на ремонт, относимые на увеличение ст-ти балансов групп (подгрупп) стр. 100.07.004, так и последующие расходы по фикс. активам, относимым на вычеты в соотв. с п.2 Ст. 122 НК стр. 100.07.010. В моём случае ремонт текущий, поэтому отношу на вычеты.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#55 Ср Сен 05, 2012 16:43:11
|
Сообщить модератору
|
|
Заключается договор подряда (ГПХ) с физ.лицом, материал его (подрядчика). При удержании ИПН у источника выплат 10% можно вычесть сумму материала (документально подтверждено подрядчиком) из суммы договора, а потом удержать ИПН (в России так можно) ? Или удерживать ИПН со всей суммы договора (работа + материал) независимо от подтверждающих документов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#56 Ср Сен 05, 2012 19:34:01 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Нет, у нас так нельзя. Получается, что вы по этому договору приобретаете и материалы у подрядчика. А поскольку он физическое лицо, то с реализации материалов налоги не платит. Поэтому налоговый агент должен заплатить за него ИПН и со стоимости работ, и со стоимости материалов. Поэтому
| мираж говорит: |
|
удерживать ИПН со всей суммы договора (работа + материал) независимо от подтверждающих документов |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#57 Чт Сен 06, 2012 08:37:48
|
Сообщить модератору
|
|
Рита, а почему у нас так нельзя? Ведь стоимость материалов документально подтверждена подрядчиком. Следовательно, он за них заплатил свои деньги и теперь использует их в работах. Почему это должно облагаться налогом?
Ст 168 п 2 пп 2 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#58 Чт Сен 06, 2012 12:00:39
|
|
|
| Статья 168 говорит: |
2. Для целей настоящей статьи к доходу, подлежащему налогообложению, не относятся:
...
2) выплаты физическим лицам за приобретенное у них личное имущество; |
Материалы, используемые для ремонта или строительства по договору подряда - какое же это личное имущество? Самое что ни на есть используемое физическим лицом в его предпринимательской деятельности без образования ИП.
Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:
| Статья 12 НК говорит: |
|
17) личное имущество физического лица - имущество физического лица в материальной форме, находящееся на праве собственности или являющееся его долей в общей собственности и не предназначенное для использования в предпринимательских целях; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#59 Чт Сен 06, 2012 12:18:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Рита говорит: |
|
имущество физического лица в материальной форме, находящееся на праве собственности |
Дык эти материалы и есть его собственность, потому как он их купил и есть на то подтверждающие доки. Вот если бы этих доков не было - другое дело.
Хотя, это мое субъективное мнение.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#60 Чт Сен 06, 2012 13:16:04
|
|
|
| Трудоголик2 говорит: |
|
он их купил и есть на то подтверждающие доки. |
А причем здесь подтверждающие доки у физического лица? Подтверждающие доки должны быть у юридического лица, которое фактически покупает эти материалы у физического лица.
Физическое лицо купило эти материалы по одной цене, включило их в стоимость услуг по договору подряда по более высокой, получило доход, но налогов-то с этого дохода не заплатит.
И вообще, где в нашем налоговом кодексе написано, что
| мираж говорит: |
|
При удержании ИПН у источника выплат 10% можно вычесть сумму материала (документально подтверждено подрядчиком) из суммы договора, а потом удержать ИПН |
Странно, вроде бы этот вопрос никогда не вызывал разногласий, а именно: когда ИП или ТОО приобретают материалы или товары у физического лица по акту закупа, то платят как налоговые агенты 10% у источника выплаты. Здесь не акт закупа, а договор подряда, но принципиальной разницы нет.
http://balans.kz/viewtopic.php?t=37472 - здесь как раз обсуждалось, что можно считать личным имуществом, а что нет
http://balans.kz/viewtopic.php?t=24678
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#61 Вт Ноя 06, 2012 19:37:56
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день!
подскажите пож-та.
У нас ТОО, сидим в квартире, которая выведена из жилого фонда. Квартира на праве собственности принадлежит учредителю, который не состоитв шатате. Мы сидим в этой квартире с января 2012 года. Никакие налоги не уплачены, никаких договоров нет. Понимаю, что это не правильно. Если имущество получнно безвозмездно в пользование, то мы должны поставить всю сумму имущества на доход.
Как вариант нам предложили "задним" числом (от 05 января 2012 года) заключить сейчас договор ГПХ на аренду этой квартиры, поставить сумму аренды 50000 в месяц и указать срок оплаты за годовую аренду до 31.12.2012 года. Мы работаем на упрощенке. Тогда всю сумму годовой арендной платы 600000 поставить в начисление в декабре в 910 форме и оплатить ИПН 10% до 25 февраля. Правомерно ли это? Не будет ли здесь нарушение налогового кодекса? Помогите пож-та!
Добавлено спустя 3 минуты 31 секунду:
А может это должен быть не договор ГПХ?....как правильно все это оформить?
Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд:
так как мы работаем по методу начисления, то есть по идеи мы должны каждый месяц подписывать с учредителем АВР...
Но в НК указано:
Статья 168. Доход физического лица от налогового агента
1. Доход физического лица от налогового агента, облагаемый у источника выплаты, определяется как доход физического лица от налогового агента, подлежащий налогообложению, с учетом корректировок, предусмотренных статьей 156 настоящего Кодекса.
Если иное не установлено настоящей статьей, доходом физического лица от налогового агента, подлежащим налогообложению, являются:
1) доход физического лица по заключенным с налоговым агентом в соответствии с законодательством Республики Казахстан договорам гражданско-правового характера;
2) выплаты физическим лицам.
Как быть в данном случае?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#62 Ср Ноя 07, 2012 11:50:54
|
Сообщить модератору
|
|
| Наришка говорит: |
|
Как вариант нам предложили "задним" числом (от 05 января 2012 года) заключить сейчас договор ГПХ на аренду этой квартиры |
Вариант
| Наришка говорит: |
|
А может это должен быть не договор ГПХ?... |
Нет это договор ГПХ
Предлагаю составить договор аренды. Далее, пока не было выплат по этому договору у вас не возникало уплаты ИПН. Скорректировать 910 форму в части начисленного дохода
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#63 Ср Ноя 07, 2012 14:54:29
|
Сообщить модератору
|
|
Трудоголик2, спасибо большое, а не подскажите на что мне сослаться, чтоб директору показать, что пока выплаты не было и налоги оплачивать не надо? Извините, может я туплю. Но у нас же принцип начисления. Арендную плату я буду начислять каждый месяц, задним числом подпишу акты выполненных работ. Разве у меня не возникает обязательства уплаты 10% ИПН в момент когда я начислю аренду? Простите...может вопрос и глупый, но все перерыла - не могу найти
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#65 Ср Ноя 07, 2012 16:39:26
|
Сообщить модератору
|
|
ой, блин, как это я простомтрела....спасибо огромное!
тогда получается, что если выплата будет в декабре, а у меня 50 000 каждый месяц.
То...
1. начисление и авр я делаю ежемесячно последним числом месяца начисление по 50 000 тенге
2. корректирую сейчас 910 форму и за каждый квартал указываю ТОЛЬКО начисление 150 000 тенге в строке 910.00.019-В и в строке 910.00.020 -15000 тенге - ипн
3. выплата будет в декабре у нас арендатору . Размер выплаты за год составит 540 000 тенге на руки. Тогда я должна сумму начисленного ипн 60000 тенге оплатить до 25 января?
4. за 4 квартал в 910 форме должна указываю начисление 150 000 тенге в строке 910.00.019-В и в строке 910.00.020 -15000 тенге - ипн, но уже и в строке 910.00.025 - сумму 60000 ипн.
Я все правильно поняла?
Добавлено спустя 6 минут 18 секунд:
ой, не варендандатору, а арендодателю
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#66 Чт Ноя 08, 2012 08:28:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Наришка говорит: |
|
1. начисление и авр я делаю ежемесячно последним числом месяца начисление по 50 000 тенге |
Да
| Наришка говорит: |
2. корректирую сейчас 910 форму и за каждый квартал указываю ТОЛЬКО начисление 150 000 тенге в строке 910.00.019-В и в строке 910.00.020 -15000 тенге - ипн
3. выплата будет в декабре у нас арендатору . Размер выплаты за год составит 540 000 тенге на руки. Тогда я должна сумму начисленного ипн 60000 тенге оплатить до 25 января?
4. за 4 квартал в 910 форме должна указываю начисление 150 000 тенге в строке 910.00.019-В и в строке 910.00.020 -15000 тенге - ипн, но уже и в строке 910.00.025 - сумму 60000 ипн. |
Правильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#67 Сб Мар 16, 2013 15:33:24
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте,
Занимаюсь фото-видео съемками. В ближайшее время собираюсь заниматься коммерческой съемкой, т.е получать за это деньги.
Поскольку съемки не постоянны 1-2, иногда 3 раза в мес,. , не хочу заморачиваться с оформлением ИП,
могу ли я воспользоваться "Договором оказания услуг между физическими лицами"
Т.е непосредственно перед каждой съемкой оформлять договор с клиентом брать нал, и потом платить налог ???
Сразу прошу прощение, если мои вопросы звучат не корректно, так как не имею опыта совсем с налоговыми отчетностями и тп.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#68 Сб Мар 16, 2013 18:50:27
|
Сообщить модератору
|
|
Немного почитал и понял, что если доход составит более 12 МРП в год, то я просто вынужден оформлять ИП, это так? а с другой стороны, если мой годовой доход не превышает 12 МРП, я вообще не должен регистрироваться и платить налоги?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#69 Пн Мар 18, 2013 08:00:19
|
Сообщить модератору
|
|
| Igor Masin говорит: |
|
могу ли я воспользоваться "Договором оказания услуг между физическими лицами" |
Можете.
| Igor Masin говорит: |
|
перед каждой съемкой оформлять договор с клиентом брать нал, |
Да
| Igor Masin говорит: |
|
потом платить налог ??? |
Не совсем. Т.е. у вас в данном случает возникают доходы у источника выплат и при выплате вам дохода, заказчик должен удержать с вас ИПН и заплатить его в бюджет. Разумеется это возможно, если заказчик ТОО или ИП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
