Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Поставщик не предоставляет документы, последствия
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Июн 16, 2009 10:35:12
|
Сообщить модератору
|
|
ТОО арендует офис с августа 2008г.Произвели ремонт.По договору аренды арендодатель засчитал стоимость ремонта в счет аренды за период с августа по декабрь2008г.Чтобы произвести взаимозачет, ТОО выписало накладные, АВР И СФ на данную сумму. Но арендодатель не предоставил документы на арендную плату и не подписал наши доки.Соответственно у меня не прошли эти суммы в 100 и висят остатки на счете стройматериалы.
Возможно ли, что проведение документов без подписания и проведения взаимозачета на основании договора или же все таки надо добиться получения СФ от арендодателя.(уже полгода готовят, да еще и находятся в другом городе).
Можно ли будет провести текущей датой, чтобы не корректировать 100 за 2008г.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Июн 16, 2009 10:42:11
|
|
|
Требуется
| Даночка говорит: |
|
все таки надо добиться получения СФ от арендодателя.(уже полгода готовят, да еще и находятся в другом городе). |
| Даночка говорит: |
|
Можно ли будет провести текущей датой, чтобы не корректировать 100 за 2008г. |
Вполне возможно, если все Ваши док-ты переделать текущей датой и подписать арендодателем.
Они выставляют Вам счет-фактуру за аренду, а Вы им счет-фактуру на ремонт, в результате взаимозачет, акт взаимозачета тоже нужно подписать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Июн 16, 2009 11:01:43
|
Сообщить модератору
|
|
И все это отразить в декларации за этот год.А то, что СФ выписана 2009 годом, но за период 2008г. ничего страшного? Я имею ввиду, потом НК не прикопается, что СФ выписана позже.На доход и расход никак не влияет, суммы то одинаковые.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Июн 16, 2009 11:04:24
|
|
|
Если Вы составите акт вып.работ (основание признания дохода) и НСФ текущей датой, то не "прикопаются".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Июн 16, 2009 17:47:29
|
|
|
Можно конечно, но по списанным материалам нужно откорректировать НДС в зачет.
А что указано в договоре аренды - ремонт производится арендатором за чей счет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Июн 16, 2009 21:58:20
|
Сообщить модератору
|
|
Мы неплательщики НДС.На счет обязанностей по ремонту вообще нет ни слова, т.е. кто несет обязанности не оговорено.Есть лишь фраза, цитирую:
Арендная плата составляет сумму в тенге, эквивалетную 20 дол.США за один кв.метр.Причем:сумма аренды за период с 01 августа 2008г. по декабрь 2008, равная 3 240 000тенге засчитывается Арендодателем в счет полного взаимозачета за произведенный ремонт арендуемого помещения.Ремонт производился Арендатором для осуществления своих целей.
И все больше про ремонт ничего нет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Июн 17, 2009 10:54:52
|
|
|
http://balans.kz/viewtopic.php?p=208222&tape#208222
Немного похожая тема.
| Даночка говорит: |
|
Мы неплательщики НДС |
Хорошо, значит списывайте на 7212.
Но я бы требовал всё таки предоставление НСФ от них на основании ст.263
| Цитата: |
|
2. Плательщик налога на добавленную стоимость обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг оформить получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру, если иное не установлено настоящей статьей. |
А так как у Вас есть договор на предоставление услуг по пользованию помещением (аренды), то они обязаны предоставить НСФ на арендную плату. А Вы им предоставляете НСФ на ремонт, в итоге операция обмена (бартера).
| Kenga говорит: |
Налоговый кодекс говорит:
Статья 12. Основные понятия, применяемые в настоящем Кодексе
29) реализация - отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг с целью продажи, обмена, безвозмездной передачи, а также передача заложенных товаров залогодержателю; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
