Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Списание ОС при инвентаризации: корректировать ли НДС?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Списание стоимости недостачи ингредиентов при проведении инвентаризации
Списание недостачи и оприходование из...
если тмц списываются ежемесячно прика...
Облагается ндс при списание бройлерны...
Недостача при инвентаризации


	На главную Энциклопедия Баланса »

Списание ОС при инвентаризации: корректировать ли НДС?

Reader Guest

#1 Чт Апр 16, 2009 19:49:57	Сообщить модератору

База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=334897#334897 Подскажите по итогам инвентаризации недостача ОС какие правильно надо сделать проводки счтобы "повесить" недостачу на МОЛа?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3589 Профиль Личное сообщение

#2 Чт Апр 16, 2009 20:33:34

Дт2420 Кт2410 на сумму накопл.амортизации Дт1283 Кт2410 на остаточную стоимость По решению суда или по письменному согласию МОЛ, директор пишет приказ по какой цене взыскать с МОЛ стоимость ОС. Дт1254 Кт1283 На сумму остаточной стоимости Дт1254 Кт1420 корректировка ранее принятого НДС в зачет На сумму взыскания сверх остаточной стоимости Дт1254 Кт6280 на сумму

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#3 Пт Апр 17, 2009 10:06:30	Сообщить модератору

Вторую проводку машина не даёт сделать, в документе "акт списания"

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3589 Профиль Личное сообщение

#4 Пт Апр 17, 2009 10:43:20

гость654321 говорит:

Вторую проводку машина не даёт сделать

Что за машина 7.7 или 8.х?
Если 7.7 создайте тему в форуме "Проблемы использования 7.7"

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#5 Пт Апр 17, 2009 12:03:39	Сообщить модератору

Скажите а облагаемого оборота по НДС здесь ни где не возникает?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3589 Профиль Личное сообщение

#6 Пт Апр 17, 2009 12:33:41

Думаю что нет, ведь в данной ситуации нет реализации/передачи ОС т.к. это недостача (хищение), а НДС ранее принятый в зачет Вы откорректируете. Могут быть др.мнения. Дождитесь.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#7 Пт Апр 17, 2009 14:25:17	Сообщить модератору

Спасибо! Скажите а можно такие проводки сделать? Дт2420 Кт2410 на сумму накопл.амортизации Дт7412 Кт2410 на остаточную стоимость Дт1255 Кт6280 на общую сумму недостачи Дт1255 Кт1420 сторно НДС

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3589 Профиль Личное сообщение

#8 Пт Апр 17, 2009 15:36:50

Я и хотела так предложить Smile

но посмотрев типовую корреспонденцию счетов не нашла подтверждения и решила написать типовые проводки.

Гость654321 говорит:

Дт2420 Кт2410 на сумму накопл.амортизации
Дт7412 Кт2410 на остаточную стоимость

+
Дт7212 Кт1420 сторно НДС
Думаю именно так правильнее, т.к. пока суд да дело, ОС нет и нужно отнести на расходы не идущие на вычет и НДС сразу скорректировать.
А уже после суда или заявления-согласия МОЛ сделать проводки

Гость654321 говорит:

Дт1255 Кт6280 на общую сумму недостачи

На всю сумму, включая сторнированный НДС в зачет.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Guest

#9 Пт Апр 17, 2009 16:08:52	Сообщить модератору

Спасибо большое!

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz