| Корпоративный подоходный налог
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Ноя 14, 2007 13:43:59
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=81170#81170
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=73900#73900
Здравствуйте, уважаемые коллеги! В первый раз столкнулась с корпоративным подоходным налогом и возникло много вопросов. Может кто поможет. Вот такая ситуация. Компания образовалась в январе 2007 г. Первоначальный расчет подали по нулям. В октябре появился первый доход. Какую необходимо сделать корректировку, какую форму сдать и до какого числа? В декабре предполагается еще получение дохода. Можно ли будет всю сумму заплатить в декабре, т.к. в данное время не хватает денег. Как можно выйти из данной ситуации без штрафов. Заранее благодарна
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Ноя 14, 2007 16:57:13
|
Сообщить модератору
|
|
Я думаю, нужно сделать так. Сдать корректировку и заплатить до 20 ноября (по сумме дохода за октябрь). Затем в декабре (как я поняла до 20) еще сдать одну корректировку (т.к. не знаю какой доход ожидается в декабре) и заплатить до 20 декабря сумму с учетом второй корректировки. Это будет правильно? Как называется эта корректирующая форма?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Ср Ноя 14, 2007 17:17:07
|
|
|
Ну не наю, за год корр-ку и один раз можно сдать - до декабря. Доход-то годовой и авансовые платеж соответственно самостоятельно определяются.... Главное показать авансы до последнего срока платежа в году, что бы по результатам года не получилось значительного превышения. Те обычно люди так и делают - показывают увеличение и платят в декабре, если есть основания подозревать что по рез-там года - будет превышение....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Ноя 28, 2007 13:45:32
|
Сообщить модератору
|
|
| Mitana говорит: |
|
Сдать корректировку и заплатить до 20 ноября (по сумме дохода за октябрь). Затем в декабре (как я поняла до 20) |
Вот это актуально?...я думала 20 декабря 1 раз можно? 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Ноя 28, 2007 14:22:46
|
Сообщить модератору
|
|
Получается, если я запланировала доход 1 000 000, авансовые показываю 300 000, но по декларации у меня получается доход 1 199 000, налог 359 700, штраф я не плачу, т.к от 300 000* 20%=60 000, превышение идет на 59 700, правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Ноя 28, 2007 14:59:13
|
Сообщить модератору
|
|
| Альциона говорит: |
|
Получается, если я запланировала доход 1 000 000, авансовые показываю 300 000, но по декларации у меня получается доход 1 199 000, налог 359 700, штраф я не плачу, т.к от 300 000* 20%=60 000, превышение идет на 59 700, правильно? |
меня тоже интересует ..Гость,спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#19 Сб Янв 05, 2008 19:52:09
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте.
Авансовые платежи в 2007 г. подали и оплатили на сумму 100 000 тенге, но по итогу года – убыток. Прочитала ст 209 в Кодексе об адм.правонар., и, нее могу понять, попадаем мы на штраф или нет. Ответьте, пожалуйста, что год грядущий мне готовит?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Сб Янв 05, 2008 23:21:08
|
Сообщить модератору
|
|
Нет, не попадаете.
Было время, когда за несоответствие авансовых платежей и фактически исчисленного КПН (в определенных пределах) наказывали в любом случае - даже если фактический КПН оказывался меньше, чем предполагаемые авансовые платежи.
Теперь же наказывают только за превышение фактического КПН над авансовыми платежами. Вот, я процитирую здесь эту статью.
| КоАП говорит: |
Статья 209. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет
...
4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов -
влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога.
(В п.4 ст.209 внесены изменения ЗРК от 29.11.2003 N 500-II, ЗРК от 13.12.2004 N 11-III, ЗРК от 07.07.2006 N 177-III) |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#23 Пт Янв 25, 2008 14:26:31
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемые, коллеги!
У меня ситуация: Сдали Расчет авансов по КПН на 2007 г., сдали ликвидационные отчеты (убытки), получили акт по проверке (доп. начислений по КПН не было), но авансы не отсторнировались.
Как быть? Можно ли надеяться на автоматическую разноску или проверить налоговикам, что "не знаем", "не село", "ни чем помочь не можем...".
Добавлено спустя 57 минут 54 секунды:
Уважаемые, коллеги!
У меня ситуация: Сдали Расчет авансов по КПН на 2007 г., сдали ликвидационные отчеты (убытки), получили акт по проверке (доп. начислений по КПН не было), но авансы не отсторнировались.
Как быть? Можно ли надеяться на автоматическую разноску или проверить налоговикам, что "не знаем", "не село", "ни чем помочь не можем...".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Янв 31, 2008 18:03:17
|
Сообщить модератору
|
|
Господа бухгалтера у меня такой вопрос: в феврале месяце 2007 года нами было легализовано имущество на сумму 730 000,00 тенге. Облагается ли данная сумма КПН по ставке 30% да или нет, либо применяется другая ставка? А также имею ли я право при заполнении приложения 100.22. взять в затраты амортизационные отчисления в размере 25% от 730 000,00 тенге?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Фев 01, 2008 00:00:47
|
Сообщить модератору
|
|
| Anonymous говорит: |
|
А это имущество как встанет в учёт за счёт дохода? |
Как безвозмездно полученное...
| Anonymous говорит: |
|
И при этом это не включается в годовую декларацию о доходах? |
Я этого не говорил. Включается - строка 100.00.012 + приложение 100.06. Но... есть еще строка 100.00.021О...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Фев 01, 2008 02:00:56
|
Сообщить модератору
|
|
| Pavelbyx говорит: |
|
нами было легализовано имущество на сумму 730 000,00 тенге. Облагается ли данная сумма КПН по ставке 30% |
По моему вам подходит вот это:
| Налоговый кодекс говорит: |
Статья 91. Корректировка совокупного годового дохода
1. Из совокупного годового дохода налогоплательщиков подлежат исключению:
...
12) стоимость имущества, легализованного в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан об амнистии в связи с легализацией имущества. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Фев 04, 2008 09:52:57
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо большое за Ваши ответы! Теперь проблема вот в чем. При заполнении формы 100.00 по КПН за 2007 год доход от реализации составил 65 752 017 тенге, прочие доходы 5 333 тенге, легализация имущества 730 000 тенге, расходы 60 993 436 тенге. Был произведен расчет (65 752 017+5 333-730 000)- 60 993 436=4 033 914 тенге-полученный доход с которого исчислили КПН в размере 30% - 1 210 174 тенге. Аванс по КПН - 1 387 996 тенге, 177 822 тенге - излишне уплаченный КПН. Правильно ли произведен расчет? Аудитор утверждает что мы должны были сделать расчет немного иначе 65 752 017+5 333+730 000) - 730 000 - 60 993 436=4 763 914 тенге-полученный доход с которого исчисляется КПН по ставке 30% и составляет 1 429174 тенге, аванс по КПН 1 387 996 тенге и 41 178 тенге- КПН к уплате. Кто из нас прав?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#31 Чт Мар 06, 2008 03:02:26
|
Сообщить модератору
|
|
Подскажите - Будьте любезны!
Заявление на легализацию было подано в Июле 2007 года, оплачен сбора за легализацию, но решение комиссии о легализации объекта было получено в Феврале 2008 года тогда же сданы документы в ЦОН для регистрации.
Подскажите - нужно ли включать легализованное имущество в 100 форму по КПН за 2007 год?
Заранее благодарю 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Мар 06, 2008 12:17:04
|
Сообщить модератору
|
|
Всем здравствуйте!!
Милых дам с наступающим праздником!!!
Подскажите, пож, в 100 декларации, строка 100.00.31 Налоги, в нее включаются оплаченные налоги, Социальный, Имущество и всё???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Мар 06, 2008 12:38:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Aska говорит: |
Подскажите, пож, в 100 декларации, строка 100.00.31 Налоги, в нее включаются оплаченные налоги, Социальный, Имущество и всё??? |
Какие еще нужны? Говорите предметно.. Налогов много..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Мар 06, 2008 12:46:10
|
Сообщить модератору
|
|
| ИМХО говорит: |
|
Какие еще нужны? Говорите предметно.. Налогов много.. |
Простите, не поняла....
Налоги, которые я плачу: КПН, НДС, Имущество, ИПН, Социальный налог
Строка 100.00.31 налоги. Согласно статье 103 НК (так как я поняла), я могу включить Социальный и Имущество. Это правильно????
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Чт Мар 06, 2008 13:18:42
|
Сообщить модератору
|
|
| Aska говорит: |
Налоги, которые я плачу: КПН, НДС, Имущество, ИПН, Социальный налог |
Вот и давайте думать..
КПН в форме 100 сам расчитывается, так? Значит он в процессе расчета не участвует..
НДС убирается до опрделения НОП (налогооблаг.прибыли) его тож там не будет
ИПН платит сотрудник, а не предприятие.. Оно уже сидит в составе расходов на оплату труда..
Остаются социальный и имущественный.. ИЗ ВАШИХ..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Мар 06, 2008 13:45:29
|
|
|
Будьте добры ответьте в какую строку приложения 12 отнести расходы по получению сертификата соответствия на товары.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#39 Чт Мар 06, 2008 14:29:27
|
Сообщить модератору
|
|
| ИМХО говорит: |
| Марта говорит: |
|
Будьте добры ответьте в какую строку приложения 12 отнести расходы по получению сертификата соответствия на товары. |
На себестоимость. Т.е. туда же куда и сам товар |
можно и в приложение р, главное на РНН фирмы, проводившей сертификацию.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#40 Чт Мар 06, 2008 14:56:00
|
Сообщить модератору
|
|
Еще раз всем здравствуйте
у меня два вопроса:
1. РНН и суммы от поставщиков должны ли совпадать в декларациях по НДС за 4 квартала и по КПН годовой форма 12??? Если да, то куда девать РНН и сумму поставщиков ОС.
2. касательно ОС: Обязательно ли в графе О приложения 100.22.02 формы 100.22 указывать сумму группы стоимость которой меньше 300 МРП.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Мар 06, 2008 15:41:02
|
|
|
Еще один вопрос по приложению 12.Если арендодатель выписывает счет-фактуру все отдельно: аренда ,мусор,возмещение затрат на электроэнергию
Аренда понятно на аренду.,а остальное в Р или все-таки электричество в Е.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Чт Мар 06, 2008 15:45:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Aska говорит: |
|
по КПН годовой форма 12??? Если да, то куда девать РНН и сумму поставщиков ОС. |
ОС вообще-то на вычет не должно идти.. Оно приобретается чтоб служить не один год.. 300 МРП - это такая уступка чтоб налогоплательщики по требованиям МСФО избавились от некотрых ОС..
На вычет по ОС идут амортиз.отчисления..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Чт Мар 06, 2008 15:53:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Aska говорит: |
| Гость говорит: |
|
Я бы ответила на оба вопроса - необязательно.... |
тогда вопрос, что такое камеральный контроль??? |
Основы бухучета наряду с итальянцами закладывали и немцы.
Камера - (с немецкого) - помещение. Камеральный контроль - контроль, который совершается не выходя из помещения. Имеется ввиду, что налоговик или аудитор, любой проверяющий контролирует что-либо по документам находясь на своем рабочем месте, без выезда.
Добавлено спустя 2 минуты 28 секунд:
| Марта говорит: |
Если арендодатель выписывает счет-фактуру все отдельно: аренда ,мусор,возмещение затрат на электроэнергию
Аренда понятно на аренду.,а остальное в Р или все-таки электричество в Е. |
У вас договор с энергоснабжающей организацией есть? Нету?
Всё - на аренду.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#46 Чт Мар 06, 2008 16:19:10
|
Сообщить модератору
|
|
| Гость говорит: |
|
ОС вообще-то на вычет не должно идти.. Оно приобретается чтоб служить не один год.. |
| Гость говорит: |
|
На вычет по ОС идут амортиз.отчисления.. |
Это понятно, непонятно другое. Какую сумму амортизации ставить на вычет по налоговому учету?? Если ОС я преобрела в 20х числах декабря 2007 года, я могу по ним не начислять амортизацию (мне не надо увеличивать расход), и могу ли я во второй группе начислить амортизацию только по одному ОС.
Добавлено спустя 55 секунд:
это все касательно налогового учета
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Чт Мар 06, 2008 16:30:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Aska говорит: |
|
Это понятно, непонятно другое. Какую сумму амортизации ставить на вычет по налоговому учету?? Если ОС я преобрела в 20х числах декабря 2007 года, я могу по ним не начислять амортизацию (мне не надо увеличивать расход) |
Амортизация насиляется начиная со следующего месяца после поступления ОС
| Aska говорит: |
|
и могу ли я во второй группе начислить амортизацию только по одному ОС. |
Не понял вопроса. Они что все связан между собой чтоли?..
Каждый ОС сам по себе..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Мар 06, 2008 16:43:59
|
Сообщить модератору
|
|
| ИМХО говорит: |
|
Амортизация насиляется начиная со следующего месяца после поступления ОС |
ну вот у меня во II Группе только одно ОС было с самого начала (открылись только в апреле), а остальные в декабре преобрели. Как мне записать??  Стоимость группы 524 112 тенге, в т.ч. ОС преобретенные в декабре 504462 тенге, процент годовой амортизации по налоговому учету 40%. Могу ли я поставить на амортизацию 7860 тенге (19650*40%), если нет, то тогда в других группах тоже амортизацию отразить???
Добавлено спустя 1 минуту 3 секунды:
В других группах ОС преобрели в декабре 2007 г
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#50 Пт Мар 07, 2008 21:25:51
|
Сообщить модератору
|
|
Aska, Вы бы хоть для приличия правила заполнения 100.22 посмотрели... Амортизация по налоговому учету отлична от бухгалтерской и начисляется, исходя из балансовой стоимости ФА на конец периода, без учета периода владения. К приложению 100.23 мое утверждение не относится.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#54 Ср Мар 26, 2008 11:29:21
|
Сообщить модератору
|
|
Доброго дня!
Прошу сильно не ругатся
но подскажите, пожалуйста, начинающему предпринимателю, форма №100 сдается за прошлый год? или как? фирма была зарегистрирована в марте 2007г.
в эфно говорится что максимальное значение 2007г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#56 Вт Окт 07, 2008 17:45:40
|
Сообщить модератору
|
|
Помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру справиться с КПН!
ТОО (услуги) зарегистрировалось в июле, сдали 101,04 по нулям. В сентябре поступили ден.ср-ва: уставный капитал (150000тг) и аванс от покупателя за оказание услуг (360000тг). Больше до конца года никаких доходов не предвидиться. С чего начать и что сдавать в данной ситуации?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#57 Вт Окт 07, 2008 17:55:25
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена333 говорит: |
Помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру справиться с КПН!
ТОО (услуги) зарегистрировалось в июле, сдали 101,04 по нулям. В сентябре поступили ден.ср-ва: уставный капитал (150000тг) и аванс от покупателя за оказание услуг (360000тг). Больше до конца года никаких доходов не предвидиться. С чего начать и что сдавать в данной ситуации? |
По вашему описанию у вас еще нет никакого дохода для исчисления КПН. На оказанные услуги вы уже выставили счет-фактуру и АВР? если нет, то когда будет окончание работ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#62 Вт Окт 07, 2008 18:14:15
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена333 говорит: |
|
Окончание работ планируется в декабре или январе. Счет-фактуру не выставляли и акт тоже. Получается это не является доходом? А уставный капитал? |
Доход появится у вас только по окончании работ. Аванс, а тем более уставной капитал ни какого отношения к доходу не имеют. В договоре у вас должен быть указан срок окончания работ. Если срок окончания в январе, то ни какой доп. формы сдавать не нужно, можно оставить все по нулям. Если декабрь - то откорректировать КПН можно до 20 декабря. Подсчитаете приблизительно налогооблогаемый доход (не просто доход) до 1 декабря и отправите доп. форму 101.04
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#63 Вт Окт 07, 2008 18:18:55
|
Сообщить модератору
|
|
| Елена333 говорит: |
|
Уставный капитал доходом не является? |
Начинающий бухгалтер, у Вас есть хоть какое-нибудь экономическое образование? Купите финансово-экономический словарь или уж не оскверняйте достойную профессию Бухгалтера.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#64 Чт Окт 09, 2008 14:38:57
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Такая ситуация: Пришло увед камералоного контроля (превышение аванс платежей по КПН над фактич за 2007г).
Сказали- штраф, но, во-первых, контроль- камеральный, во-вторых, исполнение камерального уведомления- 30 дней (по НК).
Так можно ли избежать штрафа?
Заранее спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#65 Чт Окт 09, 2008 14:49:44
|
|
|
| Гость говорит: |
|
превышение аванс платежей по КПН над фактич за 2007г). |
Это одна из самых тупых статей в НК. Пишите письмо о не причинении вреда государству гребаному.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#67 Чт Окт 16, 2008 13:44:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Compas говорит: |
|
Это одна из самых тупых статей в НК. Пишите письмо о не причинении вреда государству гребаному |
разве сейчас за это наказывают? раньше было вроде того,но сейчас по-моему нет, я не права?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#68 Пт Ноя 07, 2008 15:53:54
|
Сообщить модератору
|
|
Здр-те! Подскажите пожалуйста, если я на этот год запланировала доход 1 000 000, авансовые показываю 300 000, т.е. ежемесячно по 25 000 тенге. Но по декларации у меня получится доход 3 300 000, авансовые платежи 990 000, ежемесячно по 82 500. Теперь нам грозит штраф? Корректировку сдать до 20 ноября или 20 декабря? Спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#69 Пт Ноя 07, 2008 16:10:02
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, что делать, по ф. 100 показан КПН 115357 тенге, по ф. 101.02- 150 000 тенге, т.е. ежемесячно- 16 667 тенге. На сегодня у нас- убыток. Нужно сдать доп.форму 101.02 на уменьшение за ноябрь и декабрь по 16667 тенге? Или привести КПН к сумме 115 357, т.е. минус ещё 34643(=150000-115357)? Спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#70 Пт Ноя 07, 2008 18:29:13
|
|
|
Гульнарочка,
если есть деньги на оплату налога сдайте до 20.11, если нет то подождите и сдайте до 20.12. Успеете до 20.12 - штрафов не будет.
Сообщение №69
Надо исправить так чтобы у Вас не было доходов и налога соответственно, т.к. у Вас убыток именно за этот год. По дополнительным формам КПН "После сдачи деларации" можно корректировать в любую сторону, пока еще не наступило 20 декабря.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#71 Пт Ноя 07, 2008 18:47:43
|
Сообщить модератору
|
|
Скажите, пожалуйста, я правильно понимаю? Если сдать доп форму до 20 ноября, то уменьшаем ноябрь и декабрь, а если до 20 декабря, то только уменьшаем за декабрь? Заранее спасибо за ответ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#72 Пт Ноя 07, 2008 19:11:01
|
|
|
Нет, делаете исправления с учетом всего года нарастающим, и эту корректировку вносите.
У Вас убыток, значит Доход -0, а Вы подавали с начала года что доход будет 100.000тг, налог 30.000тг
теперь делаете корректировку по доп.форме 101.02
101.02.002= -30.000
101.02.003= -30.000
101.02.004= 10.000 (по форме 101.01, мы её не имеем права корректировать)
101.02.005= -40.000
101.02.006= 9мес
101.02.007= -40000/9мес
с апреля по декабрь
можно и так
101.02.06 = 2мес
101.02.007= -40.000/2мес
с ноября по декабрь
у кого другое мнение ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#74 Сб Ноя 08, 2008 10:46:29
|
|
|
Да, согласна с Вами
"-А если у меня не ожидается КПН на уровне авансовых платежей прошлого года, ожидается снижение оборотов и расчетного КПН?
-Можете уменьшить их, сдав доп. расчет с минусом на предстоящие платежи. Предыдущие обязательства не трогать! Сколько уплатили - столько уплатили. "
Значит откорректировать платежи
за ноябрь -15667
а декабрь -15667
А остальная сумма КПН откоректируется на основании формы 100 до 31 марта, где будет признан убыток. Ведь в этому году изменение (по годовому отчету) КПН в сторону уменьшения не наказывается  .
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#75 Ср Ноя 12, 2008 21:05:23
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый вечер! Проблема доказать учредителю,что "уборка,чистка производственных и складских помещений,транспортных средств" не может быть взята на вычеты.Склад,автомобиль арендованы,эта "чистка"повторяется каждый квартал, при чем сумма за этих услуг в миллионах тенге.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#76 Ср Ноя 12, 2008 21:21:59 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| АФРИКА говорит: |
|
Проблема доказать учредителю,что "уборка,чистка производственных и складских помещений,транспортных средств" не может быть взята на вычеты |
Если в договоре аренды склада или авто не указано что уборку осуществляет арендодатель, то я думаю что можно списать на вычеты у себя как арендатора, ведь на период аренды вы складами и авто пользуетесь и должны приводить его в порядок, есть определенне санитарные нормы.
А вот суммы списания должны быть расчитаны не выше чем на рынке услуг где предлагают такие же услуги . А если еще подумать что можно было нанять на склад уборщиц то сколько это можно сэкономить! Вот к этому-то и придирутся при проверке.
Добавлено спустя 3 минуты 45 секунд:
Всё зависит от ситуации, вашей информации маловато.
| АФРИКА говорит: |
|
Склад,автомобиль арендованы,эта "чистка"повторяется каждый квартал, при чем сумма за этих услуг в миллионах тенге. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#77 Ср Ноя 12, 2008 21:27:06
|
Сообщить модератору
|
|
Покажите учредителю в НК ст. 113,п.2-1,пп.4 и ст. 92 (надеюсь у вас есть нормально оформленные документы подтверждающие произведенные расходы),как видите теперь и Налоговики не возражают обтнесении на вычеты расходов по содержанию арендованного имущества. А как ваш Учредитель подразумевает использование арендованного имущества?В договорах аренды как правило прописано что вы должны вернуть ОС в том же виде с учетом только нормального износа .А ваш учредитель хочет видимо выкачать максимум с арендованного имущества и не вложить ни одной тыинки.Мы например тоже арендуем производственное помещение.Элементарно есть даже требование городских властей об уборке снега с территории и с крыши,чтобы не затопили соседей,и сосульки не упали на голову прохожим;чтобы красили заборы и только в тот цвет который указали экологи чтобы не нарушать внешний облик города.И это реальные случаи из бухпрактики. Другой пример попробуйте на арендованной грязной легковой машине проехать по городе-будете отмечаться каждому встречному гаишнику.Так что расходы на автомойку неизбежны.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#78 Ср Ноя 12, 2008 21:40:53
|
Сообщить модератору
|
|
Мне одно непонятно,как можно тратить миллионы на уборку склада,если за эти деньги можно построить новый склад.В договоре аренды ничего не говорится об уборке склада.Исходя из оплаты,я даже не представляю,что будет в смете, при чем эти услуги оказывает иногородняя фирма.И как насчет содержания рабочего места в порядке.Вы бы видели этот холодный склад с дырявой крышей. :evil: Не могу согласится со "взятием"на вычеты(принцип осмотрительности) 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#79 Ср Ноя 12, 2008 21:54:07
|
|
|
| АФРИКА говорит: |
|
Не могу согласится со "взятием"на вычеты(принцип осмотрительности) |
Согласна с Вами.
Директору нужно найти другой выход.
Если его эта аренда не устраивает-скорей всего арендодатель не дает офиц.документов на аренду или сумма офиц.маленькая, а тем более склад ужасен, пусть арендует другой склад (по таким же  бумажкам как и на чистку), вот это возможно - если у вас обороты и остатки по ТМЗ имеются для складирования, плюс услуги по погрузке/разгрузке ТМЗ, доставка товара.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#80 Ср Ноя 12, 2008 22:13:25
|
Сообщить модератору
|
|
Скорее всего здесь завуалировали "оптимизацию" налога по КПН и НДС.Когда не хочется платить налоги придумываются всякие лазейки.Да любой бухгалтер хочет подстраховаться.Но с другой стороны вы же налоги платите не со своего кармана, а учредитель отдает свои-заработанные.Опять же насколько я понимаю во всех этих работать есть акт выполненных работ , который ни в коем случае не подписывает бухгалтер.Ваша функция принять первичный документ и сделать соответствующие проводки и отчеты.Если вы видите что документ явно липовый вы должны письменно об этом уведомить руководство (естественно чтобы у вас бы тоже остался экземпляр с отметкой что руководство данное письмо от вас получило-это может быть служебная записка).В случае разборок у вас есть подтверждение что вы не являетесь соучастником и о сомнительности сделки проинформировали своевременно.К сожалению на практике руководители потом с честными бухгалтерами стараються расстаться, так как из-за нашей честности руководителю все равно не особо хочется платить налоги. Вот недавно былатема из этой же оперы: "Шуба на основные средства ли на спецодежду" вот где я повеселилась 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#82 Вс Ноя 16, 2008 13:41:33
|
Сообщить модератору
|
|
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#83 Вс Ноя 16, 2008 14:37:52
|
|
|
| АФРИКА говорит: |
|
Подскажите,пожалуйста,"30% берется от налогооблагаемого дохода", это разница между доходом и расходом по ф.100.00? Т. Е. мы заявляем доход, от него расчет ав. платежей. |
Да, правильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#85 Вс Ноя 16, 2008 15:38:34
|
Сообщить модератору
|
|
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#86 Вс Ноя 16, 2008 17:11:34
|
Сообщить модератору
|
|
| как Гость говорит: |
|
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно? |
А что больше до конца года прибыли не предвидится? Я примерно смотрю по прибыли в среднем за месяц. Или Вы до 20 декабря потом еще корректировать будете?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#89 Вс Ноя 16, 2008 22:27:43
|
Сообщить модератору
|
|
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?
больше до конца года прибыли не предвидится, корректировать не будем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#90 Пн Ноя 17, 2008 15:49:28
|
Сообщить модератору
|
|
скажите плеиз, на 20 дек, по корр-ки фно 101.02, чтобы не ошибиться в начислении, подскажите, очередную отправила на 9000 тыс, а на сегодня на счете 6010 - 420000, в допол.фно надо будет 117000 указать , правильно?
больше до конца года прибыли не предвидится, корректировать не будем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#91 Пн Ноя 17, 2008 18:51:22
|
|
|
Если Вы делаете своевременно "Закрытие периода" то смотреть надо счет 5510, и то это сумма дохода по бух.учету а не по налог.учету.
Так как между бух.учетом и налоговым учетом есть разницы, советую сделать предварительную 100 форму по результатам за янв-ноябрь месяцы, до 20 декабря ещё есть время.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#92 Вт Ноя 18, 2008 00:08:01
|
Сообщить модератору
|
|
Елена Т, а скажите , это обязательно только через предварительного результата можно определить, и еще после закрытия на счете 5510, сумма дохода -703031(с минусом). Еще раз подскажите, далее. С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#93 Вт Ноя 18, 2008 02:05:17
|
Сообщить модератору
|
|
quote="как Гость"]это обязательно только через предварительного результата можно определить[/quote]
ф.100 заполнять не обязательно, конечно же, если Вы видите свои доходы, вычеты, значит предварительно Вы можете определить прибыль/убыток.И разницу между суммой, которую Вы показали в начале года и суммой, которая у Вас получилась в предварительном расчете отражаете в доп. отчете.
| как Гость говорит: |
|
сумма дохода -703031(с минусом) |
У Вас убыток
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#94 Вт Ноя 18, 2008 11:24:15
|
Сообщить модератору
|
|
ДемЕвгения
Спасибо. Да у нас убыток, согласно , а если после закрытия на счете было бы, например 420000т(за год), то тогда в фно в дополнительном надо было бы указать 126000, и еще разницу между суммой, которую мы показали в начале года и суммой., правильно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#95 Вт Ноя 18, 2008 11:32:46
|
Сообщить модератору
|
|
| как Гость говорит: |
|
на счете |
Какой счет Вы имеете ввиду?
| как Гость говорит: |
|
например 420000т(за год), то тогда в фно в дополнительном надо было бы указать 126000 |
Например НОД у вас составил 4200000 , КПН -126000. Эти 126000 Вы должны отразить в доп. отчете, в том случае, если Вы нулевые отчеты сдали.
Пример тот же. (только с отчетом с показателями) Вы вначале года подали отчет с суммой 120000. В допике допроводите 6000 (можно и не сдавать доп, погрешности до 20%), если точно знаете, что это последняя в этом году сделка у вас. Если нет, то показываете сумму чуть больше из расчета ожидаемого дохода до конца года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#96 Вт Ноя 18, 2008 11:37:25
|
|
|
А почему убыток, посмотрите из-за чего у Вас расходов больше чем доходов?
Можно и не составлять 100ф.предварительно а сделать небольшой расчет:
амортизация расчитанная у Вас по бух.учету и посчитайте амортизацию по налог.учету, будет разница. Пени и штрафы в бюджет исключаются из расходов, командировочные только в пределах лимита и т.д. У Вас будет разница с (+) или (-) Разницу добавите или отнимете от суммы по счету 5510.
Тогда будете уверены что правильно расчитали и сдали доп.форм.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#99 Пн Ноя 24, 2008 11:43:32
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, уважаемые бухгалтера! У нас такая ситуация: фирма образовалась в апреле этого года. Первоначальный расчет подали по нулям. Теперь к концу года выходим на прибыль порядка 5 миллионов за год . А оплата от покупателей поступит лишь в следующем году.Получается теперь необходимо сделать корректировку до 20 декабря и показать авансовый платеж на 1,5 миллиона и соответственно оплатить, но ведь деньги к нам поступят лишь на следующий год! Как нам быть?  Заранее благодарна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#100 Пн Ноя 24, 2008 12:01:06 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Джулия говорит: |
|
Получается теперь необходимо сделать корректировку до 20 декабря и показать авансовый платеж на 1,5 миллиона |
Сдавать надо, а вот насчет оплаты- я бы написала письмо об отсрочке платежа на определенный срок, указав причины или выписку из договора о сроках оплаты. Думаю не откажут.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
