| За год оприходовались тмц (канц.товары, прочие тмц,литература) можно в конце года сделать один акт списания
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Чт Окт 23, 2008 16:52:50
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=118511#118511
Здравствуйте. Подскажите. возможно мне сделать именно так?
За год у нас приходовались тмц (канц.товары, прочие тмц,литература) можно в конце года на все это дело сделать один акт списания (ну конечно по каждому счету отдельно) и приложить ведомости с подписями лиц,которые причастны к использованию тмц. Либо нужно растянуть по датам в течении года.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Окт 23, 2008 17:08:12
|
Сообщить модератору
|
|
Периодика должна списываться в течение года. Например, подписка годовая списывается ежемесячно и НДС по им берете в зачет аналогично. А вот по канц. товарам мы лично списываем разом. Просто прописали в учет. политике, что канц товары берутся ежеквартально в начале квартала согласно заявок от отделов (заявки все прикладываются к счет-фактуре). И ни каких проблем.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Окт 23, 2008 17:08:54
|
Сообщить модератору
|
|
Ната (Татьяна)
| Ната (Татьяна) говорит: |
|
сделать один акт списания |
Конечно можете.Но для получения реальных фин.результатов деятельности фирмы за определенный период,рекомендую списание производить хотя бы один раз в квартал.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Окт 24, 2008 00:33:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Алия Алдажарова говорит: |
|
Периодика должна списываться в течение года. Например, подписка годовая списывается ежемесячно и НДС по им берете в зачет аналогично. |
Не совсем поняла с НДС. Если Вам выписывают счета-фактуры ежемесячно, как БИКО в Алматы, то тогда понятно.
А если всю подписку оплатили по единой сч-фактуре, то НДС в зачет разово, сумму периодики - в расходы будущих периодов, и уже эта сумма - помесячно.
Вроде так должно быть.
Добавлено спустя 13 минут 11 секунд:
А канцтовары - многое зависит от принятой учетной политики. Если в учетной политике пропишете, что подобная мелочь стоимостью не выше, предположим, 300 тенге, а также расходный материал списывается в расход сразу по приобретению, то и списывать можно сразу. Можно вообще определить нормативы и закупки канцтоваров в пределах нормы также списывать в расход.
Это что называется: затраты по учету не должны превышать экономического эффекта от учета по принципу существенности.
Посмотрите Методические рекомендации по применению международного стандарта бухгалтерского учета (IAS) 2 «Запасы»
Признание запасов в учете
8. Запасы, как и другой любой актив, отражаются в учете только при наличии следующих критериев признания (необходимых характеристик для возможности включения учетного элемента в баланс или отчет о прибылях и убытках организации):
- при наличии вероятности получения экономической выгоды по данному активу в будущем;
- при возможности оценки фактических затрат на приобретение или производство объекта учета.
9. Запасы признаются в балансе только тогда, когда существует вероятность притока будущих экономических выгод от их использования. Экономические выгоды от использования запасов могут поступать организации разными путями, например:
- запасы могут быть реализованы, при этом выгодой будет получение выручки от реализации запасов;
- сырье и материалы, а также незавершенное производство предназначены для формирования затрат по производству готовой продукции - при этом выгода от использования данных запасов будет поступать организации через будущую реализацию готовой продукции;
- запас может быть использован для обмена на другие активы, или в качестве средства погашения существующих обязательств субъекта, выгода при этом в экономии фактических денежных средств, сокращении обязательств или поступлении новых активов;
- запасы могут быть также использованы для выплаты в качестве дивидендов и др.
Соответсвуют ли канцтовары критериям "запасов"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Окт 24, 2008 01:00:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Anka говорит: |
А если всю подписку оплатили по единой сч-фактуре, то НДС в зачет разово, сумму периодики - в расходы будущих периодов, и уже эта сумма - помесячно.
Вроде так должно быть. |
Не соглашусь. Подписка в Бико проходит осенью текущего года на периодику будущего. По моему мнению, по единой счф Бико в зачет нельзя брать сумму НДС разово, сразу, так как подписка не на один месяц, как правило. Для правильного отражения в учете вернее распределять сумму расходов будущих периодов и НДС ежемесячно, равномерно, по мере наступления события.
Добавлено спустя 20 минут 14 секунд:
вопрос
| Anka говорит: |
|
Соответсвуют ли канцтовары критериям "запасов"? |
и ответ
| Anka говорит: |
|
при наличии вероятности получения экономической выгоды по данному активу в будущем |
добавлю, что для каждой организации существует свой, сугубо ему присущий критерий. Допустим, для производства стекловолокнистых труб может быть канцтовар и нельзя рассматривать как запас. Для журналов или еженедельников та же бумага, маркер - запас, влияющий на будущие экономические выгоды (работа рекламных отделов, где на бумаге разрабатываются макеты, которые после утверждения обрабатываются на компьютерной верстке). Это один из многочисленных примеров.
Вообще, читать МСФО - занятное дело. Что-то однозначно упрощает учет, делая операции прозрачными, не трудоемкими. А какие-то стандарты не рассчитаны на нашу совковую ментальность.
О канцтоварах. Выше писали, что собирают с отделов заявки на канцелярию, по итогам месяца списывают, прикрепляя к актам эти заявки. Кто-то по ведомости выдает ручки, скрепки сотрудникам, также прикрепляя эти бумаги при списании. А всё для чего? А надо нашему народу видеть, что их бдят. И руководителю надо видеть, что не утащут домой всё, что плохо лежит. Самосознание поднимать надо. А пока, уважаемая Anka, бухи как составляли заявки/ведомости, так и будут продолжать это делать. Так-то оно спокойней...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Вс Окт 26, 2008 13:57:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Даря говорит: |
|
добавлю, что для каждой организации существует свой, сугубо ему присущий критерий. |
Даря, я привела выдержку из методических рекомендаций для того, чтобы каждый для себя решил, какой критерий ему подходит больше. У некоторых просто еще не было времени заняться изучением МСБУ. А подход к тем же канцтоварам у нас традиционный, нельзя ли не эту проблемку взглянуть по-новому?
В этом вопросе немоловажное значение имеет желанием хозяина-предпринимателя контролировать данную статью расхода.
Не думаю, что я советовала издателю журнала купленную бумагу назвать канцтоварами и списать в расходы единомоментно.
И если я задаю вопрос: Соответсвуют ли канцтовары критериям "запасов"?... я только предлагаю каждому бухгалтеру ответить на этот вопрос самостоятельно.
Или более подробно просмотреть упомянутый в данной теме стандарт МСБУ № 2
Добавлено спустя 4 минуты 39 секунд:
Если уж я предлагаю посмотреть подробнее, давайте я и возможность такую предоставлю тем, у кого нет такого текста.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Вс Окт 26, 2008 19:25:16
|
Сообщить модератору
|
|
А по поводу счета-фактуры. Я повторяю, если Вам выписали счет-фактуру разово, значит, по ней приняты обязательства по уплате НДС, значит и вы можете принять ее в зачет единовременно. Это что касается любых расходов будущих периодов. Другое дело если при продаже подписки Вам счета-фактуры выписывают по мере получения периодики.
В любом случае НДС берем в зачет только по полученной счет-фактуре.
Разве я предлагала брать НДС в зачет без счета-фактуры?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Мар 03, 2009 11:05:50
|
Сообщить модератору
|
|
Здраствуйте! Хочу спросить вот купили канц товары, бумагу для принтера, визитки есть на все это сч/ф Оформляю в 1с8 Поступление ТМЗ и УСлуг, на закладке ТМЗ, Дт-1310 Кт-3310. Через неделю закончилась бумага, фактически ее нет, подскажите как правильно в 1с списать эту бумагу?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Мар 03, 2009 11:17:24
|
Сообщить модератору
|
|
| Евлеша говорит: |
|
подскажите как правильно в 1с списать эту бумагу? |
| Сотовый говорит: |
|
Актом на списание |
В 1с "журналы" - "учет ТМЗ" - "списание ТМЗ"
Добавлено спустя 58 секунд:
Списание проводите в конце месяца.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Мар 03, 2009 11:38:16
|
Сообщить модератору
|
|
у меня 8 версия. Поискала и думаю, что это наверное "Склад" - "Списание ТМЗ" Завожу новый документ выбираю из номенклатуры "бумага для принтера", счет учета(БУ)-1310, а счет списания затрат(БУ) -7210-? Обозвала статью затрат - "Канцтовары, а в этом документе еще есть закладки "НДС" и "Дополнительно" , как их правильно заполнить-?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Мар 03, 2009 11:51:51
|
Сообщить модератору
|
|
| Евлеша говорит: |
|
счет списания затрат(БУ) -7210 |
можно 7211 (если это административные расходы) или 7110 (если расходы по реализации)
| Евлеша говорит: |
|
Обозвала статью затрат |
Статья затрат - Метериальные затраты
в статье "Дополнительно", например: израсходованы для предпринимательской деят.
там же указывается корректировка по НДС, вам это заполнять не надо.
Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:
"Материальные затраты" конечно же.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#20 Вт Мар 03, 2009 12:03:37
|
Сообщить модератору
|
|
А я всегда канцтовары (или хозтовары) не приходую как материалы, а делаю приход услуг, там в наименовании пишу канцтовары (хозтовары), получается что суммы сразу попадают на расходы и не надо списывать. Так не правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Мар 03, 2009 12:05:49
|
Сообщить модератору
|
|
с точки зрения бух.учета, МСФО №2, не верно. Для начала необходимо оприходовать на склад и по мере использования списывать на затраты, составляя при списании документацию: акты списания ТМЦ
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#22 Вт Мар 03, 2009 12:07:15
|
Сообщить модератору
|
|
А на заклаладке "Дополнительно" надо указывать документ-основание? У меня в любом случае выдает "Операция не выполнена" - Не списано 1 шт товара Бумага для принтера и ксерокса, счет учета 1310
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#24 Вт Мар 03, 2009 12:43:12
|
Сообщить модератору
|
|
Евлеша, я думаю, что закладка "дополнительно" роли не играет, посмотрите по поступлению запасов, как вы их приходовали, счета правильно ли указали и соответственно счета списания тоже проверьте, в общем чтобы все соответствовало, "субконто" 1,2,3 все ли поля заполнены. У меня версия 7.7 тяжеловато ориентироваться.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#25 Вт Мар 03, 2009 12:54:22
|
Сообщить модератору
|
|
| Цитата: |
|
Но ведь фактически ничего в учете не искажается, да и бумажек поменьше (приход материала, списание материала, комиссия) |
бумажек меньше, но искажение в учете происходит однозначно.
вы сразу списываете на расходы, а фактически у вас еще имеется в наличии этот ТМЦ. и что к концу года все выравняется тоже не факт, допустим купили ТМЦ в ноябре и сразу списали на расходы, однако, еще не все использовали и в январе по сути у вас еще имеются остатки ТМЦ.
другой вариант, вы также предоставляете фин. отчетность внешним пользователям - учредителям (и др. лицам), в которой отражена искаженная информация и, как правило, не только на конец года вы предоставляете фин.отчетность.
в общем, выводы делать вам как вести ваш же учет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#27 Вт Мар 03, 2009 12:56:08
|
Сообщить модератору
|
|
| Евлеша говорит: |
ALёна
спасибо, все получилось. , только вот статья затрат- материальные затраты, код строкив отражении в декларации какой должен быть ? |
Елена,
эти затраты вы учтете в Приложении 8 (бывшее №12), когда покажете ТМЦ на начало и на конец.
в других строках списание ТМЦ вы показывать не будете!!!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#30 Сб Мар 21, 2009 14:57:58
|
Сообщить модератору
|
|
бухгалтера, помогите решить
ТОО, общ.режим, состоит на НДС, вот в течении года, очень много , почти на 15 000 000 тенге был куплен материал, ну хорошо даже можно сказать товар, но за этот период , никаких объемов не было, теперь шеф просит списать, он как бы , хочет это сделать , что оно все испортилось, связывает с погодными явлениями, собрал всякие документы где там погодные явления фиксируют в конторе, все зарегистрировал официально свое заявление к ним. Вот вопрос , можно ли таким образом списать это все, потом если списать - пойдет ли он на вычет в 100.00 фно, и вообще как быть. И на какие счета списывать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#31 Сб Мар 21, 2009 16:27:33
|
Сообщить модератору
|
|
Сожалею, но считаю, что вы не имеете права все это списать на вычеты, т.к. порча вследствие плохих погодных явлений связана не с предпринимательской деятельностью, а с головотяпством ответственных лиц.
Проводки я бы сделала такие (по 1С):
Дт 7212 - Кт 1310-1330 - 15 млн отнесено на адм.расходы, не идущие на вычет
Дт 5610 - Кт 7212 - 15 млн итоговый убыток
Дт 5510 - Кт 5610 - убыток отчетного года
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Сб Мар 21, 2009 16:29:03
|
|
|
А зачем? Если не было оборотов то у Вас от списания получится убыток.
Кроме того НДС принятый ранее в зачет Вы должны будете откорректировать ст.237 п.1 пп.2(сторнировать со счета 1420 и скорее всего списать на себестоимость данного товара). Кроме того товар не был использован в целях совокупного дохода (а доходов у Вас в этом году вообще не было)и на вычеты не пойдет ст.104.
Для чего тогда Вам, только исказить фин.отчетность фиктивным убытком от списания себестоимости данных ТМЗ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#33 Сб Мар 21, 2009 16:48:48
|
Сообщить модератору
|
|
У нас 2007г, (12 157 805) был убыточный, в 2008г- есть прибыль (2 369 882)
но понимаете здесь как, честно говоря , они этот товар то на самом деле не брали, а просто на бумагах оформили, новерно ден.ср-ва хотели так обналичить, думаю, и вот , он меня просит не оставлять товар на будущий 2009г, и я незнаю что здесь сделать, подскажите мне плиз
если я сделаю такие проводки как пишет Kenga, это сумма у меня на вычет не пойдет, будет убыток по БУ, я правильно поняла
а вот с НДС, ранее он был взят в зачет, согласно, что теперь с ним надо сделать, непоняла тут, это как, какими проводками, и в 300.00 что и как там сделать, если не трудно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#34 Сб Мар 21, 2009 16:59:15
|
|
|
Делаете документ "Списание товара" где ставите галочку "Корректировка НДС в зачет".
Проводки по корректировке НДС
Дт1310-1330 Кт1420 на сумма ранее взятого НДС в зачет
далее проводки как писала Kenga.
в 300 форме пройдет по форме 300.08 строка 300.08.001.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#38 Сб Мар 21, 2009 17:53:13
|
Сообщить модератору
|
|
как Гость, имейте в виду, что всю сумму корректировки НДС вам надо будет заплатить в бюджет. Если будете делать корректировку 3 кв.2008 г., то вам надо отправить доп. декларацию по НДС за 3 кв. и у вас эта сумма сядет к уплате 20 октября 2008 г., т.е. еще надо будет заплатить пеню.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Сб Мар 21, 2009 18:00:56
|
|
|
Проверьте по акту сверки с НК что у Вас по НДС.
По идее НДС принятый в зачет по данному товару должен быть на лицевом счете переплатой. Если переплата по акту сверки с НК есть, тогда при корректировке ( подаче доп.формы 300) сумма НДС по списанию отсторнируется со счета. Вот и посчитайте что выходит у Вас к уплате
| Kenga говорит: |
|
и у вас эта сумма сядет к уплате 20 октября 2008 г., т.е. еще надо будет заплатить пеню. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#40 Пн Окт 19, 2009 09:52:59
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте, уважаемые участники форума Баланса!
Просьба в консультации по следущему вопросу.
организация (АО) в 2006 году приобрело литературу (точнее обзали приобрести) на сумму порядка 4 млн. тенге. содержание - что-то вроде "50-летие Целины".
Подскажите, п-та, можно ли списать всю литературу разом? чем руководствоваться?
Спасибо!
Добавлено спустя 52 секунды:
обзали=обязали
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#42 Пн Окт 19, 2009 10:20:51
|
Сообщить модератору
|
|
Madina85
| Madina85 говорит: |
|
в 2006 году приобрело литературу |
| Madina85 говорит: |
|
списать всю литературу разом? |
Как я понимаю,
данные расходы не связаны с получением совокупного годового дохода,а значит не подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода и должны быть отнесены на фин.результат деятельности организации.
В этой связи предлагаю ,как вариант,(если литература была роздана бесплатно).
1.Составить акт на списание указанной литературы с указанием мест распространения , отразить на сч.7210 в 2006 г.и внести изменения в ф.100 в части фин.отчетности.
2.Указанную операции подкрепить приказом.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Пн Окт 19, 2009 10:30:18
|
Сообщить модератору
|
|
| Madina85 говорит: |
|
(точнее обзали приобрести) на сумму порядка 4 млн. тенге. содержание - что-то вроде "50-летие Целины". |
Ни фига се, обязали... На четыре лима...
Это на коррупцию однозначно смахивает...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#46 Пт Янв 15, 2010 17:43:08
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день всем !!! Подскажите пожалуйста на оснований какого документа можно списать материалы использованные при отделочных работ без формы 2 ? Материалы ушли фактический, но по документам остались. Документы все можно сказать мелочи, такие как скотч, рулетка, мешки и т.д.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#48 Вт Янв 19, 2010 08:04:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Aselек говорит: |
|
Документы все можно сказать мелочи, такие как скотч, рулетка, мешки и т.д. |
считаю, что все это у вас было использовано на ремонт офиса или склада, соответственно и списать одним актом, можно взять на вычеты по СГД, на расходы по тек.ремонту.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
и тем кому не могу нажать спасибку
