» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

какая ставка НДС применяется к дизайнерским услугам, оказанным нерезиденту: 0% или без НДС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Корсак
Добавлено: #1  Пт Авг 15, 2025 15:51:50
Заголовок сообщения: какая ставка НДС применяется к дизайнерским услугам, оказанным нерезиденту: 0% или без НДС
ТОО оказало дизайнерские услуги нерезиденту на территории РФ, какая ставка НДС применяется к данным услугам: 0% или без НДС?
Если ставка «без НДС», то у ТОО возникают облагаемые обороты и необлагаемые и при пропорциональном методе отнесения в зачет НДС, зачет по НДС уменьшается пропорционально оборотам?
Как-то несправедливо, ведь нерезидент оплатил у себя НДС и у нас из зачета отнимется.
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Пт Авг 15, 2025 16:21:51
Заголовок сообщения:
в случае если, оказываемые услуги признаются дизайнерскими услугами в соответствии с пунктом 2 Протокола, являющегося приложением № 18, и при этом покупатель работ, услуг (нерезидент государства-члена ЕАЭС) осуществляет предпринимательскую деятельность или любую другую деятельность на территории государства-члена Евразийского экономического союза, местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена Евразийского экономического союза в соответствии с подпунктом 4) пункта 2 статьи 441 Налогового кодекса, соответственно, у налогоплательщика при оказании таких услуг оборот по реализации признается облагаемым.
https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/720541
Автор: vbnz
Добавлено: #3  Пт Авг 15, 2025 16:26:59
Заголовок сообщения:
не тот кусок копирнула, по ссылке полный ответ
Автор: Корсак
Добавлено: #4  Пт Авг 15, 2025 17:17:17
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
в случае если, оказываемые услуги признаются дизайнерскими услугами в соответствии с пунктом 2 Протокола, являющегося приложением № 18, и при этом покупатель работ, услуг (нерезидент государства-члена ЕАЭС) осуществляет предпринимательскую деятельность или любую другую деятельность на территории государства-члена Евразийского экономического союза, местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена Евразийского экономического союза в соответствии с подпунктом 4) пункта 2 статьи 441 Налогового кодекса, соответственно, у налогоплательщика при оказании таких услуг оборот по реализации признается облагаемым.

Да, наш Покупатель-нерезидент осуществляет деятельность на территории ЕАЭС, значит место реализации услуг -территория ЕАЭС, согласно этому куску ответа, у нас оборот является облагаемым.

Но, есть еще кусок в этом ответе, где написано:
"Если же покупатель дизайнерских услуг не осуществляет предпринимательскую деятельность или любую другую деятельность на территории Республики Казахстан, местом реализации работ, услуг не признается Республика Казахстан в соответствии с подпунктом 4) пункта 2 статьи 378 Налогового кодекса, соответственно, у налогоплательщика при оказании таких услуг оборот по реализации признается необлагаемым. "
Что-то я запуталась...
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Пт Авг 15, 2025 23:30:35
Заголовок сообщения:
Похожая тема
http://balans.kz/viewtopic.php?p=683919#683919
Автор: Корсак
Добавлено: #6  Ср Авг 20, 2025 15:06:46
Заголовок сообщения:
Из похожей темы поняла, что
NatalyaV говорит:
местом реализации работ, услуг не признается Республика Казахстан в соответствии с подпунктом 4) пункта 2 статьи 378 Налогового кодекса, соответственно, у налогоплательщика при оказании таких услуг оборот по реализации признается необлагаемым.

но почему тогда двойное налогообложение получается: Покупатель-нерезидент заплатит у себя НДС и мы уменьшим зачет по необлагаемым оборотам?
Автор: Корсак
Добавлено: #7  Ср Авг 20, 2025 15:12:17
Заголовок сообщения:
ошибочка в статье НК, применяется пп4 п2 ст.441

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ