| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | НДС и КПН при продаже грузового автомобиля |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Ср Авг 13, 2025 00:17:08 |
| Заголовок сообщения: | НДС и КПН при продаже грузового автомобиля |
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=688240#688240 Грузовой автомобиль приобретен у ИП с НДС, продает ТОО на ОУР какие налоги оплачивает ТОО ? НДС И КПН начисляется? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #2 Ср Авг 13, 2025 15:55:31 |
| Заголовок сообщения: | |
По НДС: http://balans.kz/viewtopic.php?t=68344 По КПН: это зависит от стоимости всей группы фиксированных активов по налоговому учету и от суммы продажи. Если возникает доход от выбытия ФА, то соответственно и КПН. НО КПН вы должны считать не отдельно, а с общей суммы дохода в форме 100. Может у вас по основной деятельности будет убыток, который пререкроет этот доход. |
|
| Автор: | NatalyaV |
| Добавлено: | #3 Ср Авг 13, 2025 16:09:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте. По НДС - будет начисляться со всей стоимости (так как при покупке был взят в зачет скорее всего). По КПН если у вас вид деятельности продажа авто либо не брали для ОС этот автомобиль, то весь оборот облагается КПН. Если автомобиль был на ОС, то согласно ст 234 НК КПН будет облагаться превышение между стоимостью реализации и стоимостным балансом подгруппы, в которую он входил, при этом стоимостный баланс данной подгруппы на конец налогового периода становится равным нулю. Если не превышает баланс подгруппы, то КПН не облагается, но при этом сам баланс подгруппы уменьшается (если не ошибаюсь) на стоимость оборота по реализации. |
|
| Автор: | Ada | ||
| Добавлено: | #4 Ср Авг 13, 2025 16:27:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Здравствуйте! У нас был такой случай. Из 9 имеющихся в ТОО грузовых автомобилей мы продали 6, 3 осталось. Продали с небольшой наценкой, выписали ЭСФ, как положено, заплатили НДС. Так как 3 автомобиля у нас осталось, я прибыль от продажи ФА в форме 100,00 не показала. После этого позвонили из налоговой и сказали сумму наценки включить в доход, раз я выписывала ЭСФ . Еще и пояснение дать на эту сумму. |
|||
| Автор: | NatalyaV | ||
| Добавлено: | #5 Ср Авг 13, 2025 17:47:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ada, может ТОО на упрощенке было?
вот еще что смущает, думаю можно было отбиться, настаивая, чтоб уведомление выставили и отвечать официально, прилагая все регистры, тем более по второй группе отдельно не ведется по ОС, намного проще отбиваться, чем по первой. |
|||
| Автор: | Ada | ||||
| Добавлено: | #6 Ср Авг 13, 2025 22:44:08 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В момент продажи ТОО было на ОУР.
Не стала спорить, поскольку сумма была небольшая. |
|||||
| Автор: | NatalyaV | ||
| Добавлено: | #7 Чт Авг 14, 2025 09:24:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Еще такой вариант, что при покупке авто ТОО было на упрощенке... |
|||
| Автор: | NatalyaV |
| Добавлено: | #8 Чт Авг 14, 2025 10:00:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Подкину еще темы покороче http://balans.kz/viewtopic.php?p=683623#683623 и подлиннее (тут в старых темах уже статьи не те и строки, но в целом для того чтоб понять принцип отражения, разве что лизинг не рассматривать - там изменения были с тех лет если не ощибаюсь) http://balans.kz/viewtopic.php?p=319147#319147 и по переходу с УР на ОУР отражение ОС в 100 форме http://balans.kz/viewtopic.php?p=670989#670989 |
|
| Автор: | Ada | ||
| Добавлено: | #9 Пт Авг 15, 2025 21:02:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо, Наталья, почитаю |
|||