» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Обязаны ли брокерские компании выписывать ЭСФ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Интересная
Добавлено: #1  Вт Апр 15, 2025 11:42:28
Заголовок сообщения: Обязаны ли брокерские компании выписывать ЭСФ?
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=687610#687610

Всем добрый день! ТОО, ОУР, НДСник, заключил договор с компанией (ИП с НДС), оказывающей услуги брокера. Она выставляет нам АВР -услуги по оформлению документов и транзиту груза и с/ф на бумажном носителе без НДС. ЭСФ отказываются выставлять. Правомерны ли их действия?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #2  Вт Апр 15, 2025 12:21:01
Заголовок сообщения:
Интересная говорит:
заключил договор с компанией (ИП с НДС), оказывающей услуги брокера. Она выставляет нам АВР -услуги по оформлению документов и транзиту груза и с/ф на бумажном носителе без НДС. ЭСФ отказываются выставлять.

ИМХОется мне ИП как бы совсем не прав.
ст.380 НК РК говорит:
Размер оборота по реализации товаров, работ, услуг
1. Если иное не предусмотрено статьей 381 настоящего Кодекса, размер оборота по реализации определяется как стоимость реализуемых товаров, работ, услуг исходя из применяемых сторонами сделки цен и тарифов без включения в них налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.

А так как он стоит на учете как плательщик НДС, то выписка с/ф для него является обязательным условием. Причем судя по оказываемым услугам, он может быть и экспедитором и комиссионером и транспортником при международной перевозке (раз транзит идет), которые даже не являясь плательщиками НДС всё равно обязаны выписывать с/ф
ст.412 НК РК говорит:
Общие положения
1. При совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру:

1) плательщики налога на добавленную стоимость, предусмотренные подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса;
...
3) комиссионер, не являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость, в случаях, установленных статьей 416 настоящего Кодекса;
4) экспедитор, не являющийся плательщиком налога на добавленную стоимость, в случаях, установленных статьей 415 настоящего Кодекса;
...
9) налогоплательщики - по услугам международной перевозки грузов;

Причем на бумаге он может выписать с/ф только в в двух случаях:
п.2 ст.412 НК РК говорит:
1) отсутствия по месту нахождения налогоплательщика в границах административно-территориальных единиц Республики Казахстан сети телекоммуникаций общего пользования.
2) подтверждения информации на интернет-ресурсе уполномоченного органа о невозможности выписки счетов-фактур в информационной системе электронных счетов-фактур по причине технических ошибок.

в остальных случаях исключительно в электронном виде.
Автор: Интересная
Добавлено: #3  Вт Апр 15, 2025 12:39:42
Заголовок сообщения:
Ведмедев, благодарю! Вообще такой вид деятельности может не облагаться НДС? В АВР написано услуги по оформлению документов и транзиту груза Китай-Россия. Не облагается потому что международная? Сейчас стали выяснять, оказывается, он не НДС-ник. Какой-то мутный товарищ
Автор: Ведмедев
Добавлено: #4  Вт Апр 15, 2025 13:36:29
Заголовок сообщения:
Интересная говорит:
Вообще такой вид деятельности может не облагаться НДС?

если обороты не превышают минимума после которого следует обязательная постановка на учет по НДС, то могут и не облагаться.
Интересная говорит:
В АВР написано услуги по оформлению документов и транзиту груза Китай-Россия. Не облагается потому что международная?

ну это как вилами на воде каллиграфии учиться. ХЗ одним словом, тонкостей очень много, за что он может вам выставлять доки и что фактически делать. Если сам не везет, то похоже на экспедиторские услуги, но это мое личное мнение.
Интересная говорит:
Какой-то мутный товарищ

согласен.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ