» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Доход в 910 форме - по чекам или по накладным?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: vbnz
Добавлено: #1  Пт Июл 01, 2022 15:57:24
Заголовок сообщения:
Доход ИП, который отражается в строке 910.00.001. не зависит от того, произведена ли оплата за реализованный товар (работы, услуги) или нет. В этой строке отражается фактически реализованный товар (работы, услуги), сумма которого может быть не равна сумме Z-отчетов за отчетный период.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Пт Июл 01, 2022 13:45:24
Заголовок сообщения:
Если
Iminova.N говорит:
НК обвинит в укрытии дохода

то вы напишете ответ на уведомление в том плане, что согласно пункту 1 ст. 192 НК налоговый учет ведется по методу начисления, который заключается в том, что
Статья 192 НК говорит:
2. Метод начисления является методом учета, согласно которому результаты операций и прочих событий признаются по факту их совершения, в том числе со дня выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки и передачи товаров покупателю или его доверенному лицу с целью реализации или оприходования имущества, а не со дня получения или выплаты денег или их эквивалента.

И в доказательство того, что реализация была в 2021 г. вам надо будет приложить накладную или АВР.
Конечно, если реализация была физическому лицу и этих документов у вас нет, то сделка будет считаться совершенной в момент оплаты. В таком случае надо сдать допик.

Если же у вас есть подписанные покупателем накладная или АВР за 2021 г., а вы доход покажете в 2022 г. (по факту оплаты), то налоговики могут вас обвинить в занижении дохода и, соответственно, налогов за 2021 г.
Автор: Iminova.N
Добавлено: #3  Пт Июл 01, 2022 13:08:50
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Если вы имеете в виду строку 910.00.001, то конечно ничего корректировать не надо, т.к. в этой строке отражается доход по принципу начисления.

Если же вы имеете в виду строки 910.00.001 А и 910.00.001 АI, 910.00.001 В и 910.00.001 ВI, то почитайте эту тему и сами примите решение http://balans.kz/viewtopic.php?p=663629#663629

Я имею в виду строку 910.00.001. Если сумму чека не покажу в 2022г, НК обвинит в укрытии дохода. Если покажу эту сумму в 2022, то будет удвоение дохода и расхождение отчета с данными ОФД. Спасибо за ответ.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Пт Июл 01, 2022 12:47:16
Заголовок сообщения:
Если вы имеете в виду строку 910.00.001, то конечно ничего корректировать не надо, т.к. в этой строке отражается доход по принципу начисления.

Если же вы имеете в виду строки 910.00.001 А и 910.00.001 АI, 910.00.001 В и 910.00.001 ВI, то почитайте эту тему и сами примите решение http://balans.kz/viewtopic.php?p=663629#663629
Автор: Iminova.N
Добавлено: #5  Пт Июл 01, 2022 12:03:49
Заголовок сообщения: Доход в 910 форме - по чекам или по накладным?
Здравствуйте, в дек. 2021 г была продажа, чек был выбит только в янв. 2022 г. В 910 форме за 2021 г, эта сумма была отражена. Сейчас при сдаче 910 за 1-е полугодие возник вопрос- оставить все как есть, или уменьшить доход допкой и показать сумму чека в новом отчете за 2022г? Или же оставить как есть, но тогда НК может увидеть расхождение между офд и отчетом за 2022г. Что более безболезненнее будет? Сумма корректировки 26 000тг, обороты маленькие до 100 тыс.тг.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ