Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 20 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 20 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 20 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Базовые ставки НБ РК: с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Заполнение строки 100.00.013 «Вычеты по вознаграждению»
|
|
|
|
#1 Пн Мар 09, 2015 14:41:52
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=615045#615045
Добрый день.
заполняю форму 100. Как заполнить строку 100.00.013 Вычеты по вознаграждению? кое где видела иныормацию, но ее не поняла:
1) - Если иное не установлено настоящим пунктом, сумма вознаграждения, подлежащая отнесению на вычеты, определяется по методу начисления в соответствии с пунктом 2 статьи 57 настоящего Кодекса.
Вычет вознаграждения производится в пределах суммы, исчисляемой по следующей формуле:
(А + Д) + (СК/СО) * (ПК) * (Б + В + Г).
Делать расчет вычета по данной формуле очень сложно
Либо
2) - Разъяснение. В связи с внесенными изменениями в ст. 103 НК Законом РК от 16.05.14 г. № 203-V, с 01.01.2013г. суммы вознаграждений относятся на вычеты по КПН по методу начисления расходов независимо от времени выплаты. Ранее действовавшее положение об отнесении на вычеты фактически выплаченного вознаграждения исключено. Сумма начисленного вознаграждения отражается по кредиту счета 7310 «Расходы по вознаграждениям».
В январе 2014 г. получен кредит в банке-резиденте РК в размере 10 000 000 тенге сроком на 1 год. Годовая ставка вознаграждения 12 % годовых, подлежащая уплате согласно графику погашения ежемесячно не позднее 25 числа. За 2014 год начислено расходов по вознаграждению 1 200 000 тенге, фактически уплачено в 2014 году 900 000 тенге.
На вычет идет 1 200 000 тг.
Можно ли сделать вычет по 2 варианту ?
С уважением.
Добавлено спустя 3 минуты 59 секунд:
Мы сами кредит брали у банка-резидента
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Апр 06, 2015 15:07:42
|
|
|
Добрый день, Margarita,
1. если вы не брали кредит, подпадающий под Б,В,Г п.2 ст.103 (у взаимосвязанной стороны и т.д.)
то у вас второе слагаемое в формуле по любому получится = 0
2. Закон от 16.05.14 дополнил НК пунктом 1-1: "... Вознаграждения в виде выплат по обязательствам лицу, которое вправе создать провизии (резервы), подлежащие отнесению на вычет в соответствии с пунктами 1, 1-1 и 3 статьи 106 настоящего Кодекса, подлежат вычету [i]в размере фактически уплаченных:
1) в отчетном налоговом периоде в пределах суммы расхода, признанного расходом в отчетном налоговом периоде и (или) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду;
2) в налоговых периодах, предшествующих отчетному налоговому периоду, в пределах суммы расходов, признанных расходом в отчетном налоговом периоде."
3. Полагаю что банк-резидент является "лицом, которое вправе создать провизии"
получается, что на вычеты пойдет только фактически уплаченное вознаграждение
[/i]
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Фев 05, 2016 16:19:34
|
|
|
"на вычеты пойдет только фактически уплаченное вознаграждение"
То есть, не надо высчитывать по формуле?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Ср Мар 30, 2016 11:31:24
|
|
|
Yulianna, если у вас займы НЕ от взаимосвязанных сторон (Б), не от лиц со льготным налогообложением (В), и не от независимой стороны под депозит (Г), то просто математически посмотрите если у вас один из множителей 0, то все произведение будет 0, так? вспоминаем арифметику )))
тогда вся правая часть ваша равна нулю. и получается, что вы будете просто брать на вычет в размере фактически уплаченных
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Мар 28, 2017 13:35:24
|
|
|
В 2016г. начисленное и выплаченное вознаграждение банку-резиденту составило 347 млн.тенге. Кредит брался на пополнение оборотных средств. На вычеты беру всю сумму 347 млн., т.к. по формуле остальные составляющие =0. По декларации 100.00 за 2016г. выходит убыток 503 млн. Верно ли я взяла на вычет всю сумму начисленного и выплаченного вознаграждения? Просто сумма большая, при проверке не будет вопросов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
