Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Строка 100.00.022 корректировка вычетов с плюсом или с минусом?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Регистрация Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 17 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 17 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2025г.
до 17ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2025 г.
до 17 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2025г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с октября), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2025 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25; с 11.03.25. 16,5; с 13.10.25. 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Налоговая проверка при закрытии ТОО

Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:

Посмотрите похожие темы
Строка 100.00.009 - 4 Включаем всю су...
Корректировка доходов и вычетов строка 100.00.059
Строка 100.00.030 отражается общая су...
В какую строку в сверке попадает корр...
Сдали допку по 300.00 с плюсом полсе ...


	На главную Энциклопедия Баланса »

Строка 100.00.022 корректировка вычетов с плюсом или с минусом?

Bonika Коллега Спасибки: 0 Профиль Личное сообщение

#1 Сб Мар 28, 2015 22:38:08

Виталия говорит:

тогда в строку 100.00.009 III A я ставлю 8000? правильно?

в строке 100.00.022 указывается сумма корректировок доходов и вычетов, определяемая в соответствии со статьями 131, 132 НК
Доходы или вычеты подлежат корректировке в случаях:
1) полного или частичного возврата товаров;
2) изменения условий сделки;
3) изменения цены, компенсации за реализованные или приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
4) скидки с цены, скидки с продаж;
5) изменения суммы, подлежащей оплате в национальной валюте за реализованные или приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги, исходя из условий договора;
6) списания требования, по которому корректировка дохода производится в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Ивановна Коллега Спасибки: +1 Профиль Личное сообщение

#2 Ср Мар 30, 2016 10:56:11

возврат поставщику по стр.100.00.022 корректировка вычетов с плюсом или с минусом?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Ивановна Коллега Спасибки: +1 Профиль Личное сообщение

#3 Ср Мар 30, 2016 12:53:22

Вопрос актуален.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Марта Эксперт-модератор Спасибки: +949 Профиль Личное сообщение

#4 Ср Мар 30, 2016 13:13:59

В строку 100.00.022 II ставите с плюсом. В строке 100.00.022 стоит формула 100.00.022 I -100.00.022 II, если у вас строка 100.00.022 I < строки 100.00.022 II, будет минус в строке 100.00.022.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

esiphi Лучший спасатель 2013 Спасибки: +5733 Профиль Личное сообщение

#5 Ср Мар 30, 2016 13:28:18

Елена Ивановна говорит:

возврат поставщику по стр.100.00.022 корректировка вычетов с плюсом или с минусом?

Предлагаю:
100.00.022 I- с минусом
С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Ивановна Коллега Спасибки: +1 Профиль Личное сообщение

#6 Ср Мар 30, 2016 14:51:20

А это не уменьшит доход?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Виктория66 Резидент Баланса Спасибки: +46 Профиль Личное сообщение

#7 Ср Мар 30, 2016 15:49:09

esiphi, Добрый день! Сейчас читаю эту тему и понимаю, что отправила 100 неправильно заполнив строки. Ситуация такая: в 2013 году были выполнены работы, в 2015 было изменение условий сделки. В связи с чем выставлена дополнительная счет фактура. Я в строке 100.00.001 указала доход за минусом дохода по уменьшению объема. А нужно было указать эту корректировку в строке 100.00.022 I с минусом. Сумма НОД не меняется,но... Наверное так? Заранее спасибо.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Виктория66 Резидент Баланса Спасибки: +46 Профиль Личное сообщение

#8 Ср Мар 30, 2016 17:19:34

Марта, помогите разобраться по моим суммам.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Марта Эксперт-модератор Спасибки: +949 Профиль Личное сообщение

#9 Ср Мар 30, 2016 17:49:29 Сказали Спасибо❤

Виктория66 говорит:

esiphi, Добрый день! Сейчас читаю эту тему и понимаю, что отправила 100 неправильно заполнив строки. Ситуация такая: в 2013 году были выполнены работы, в 2015 было изменение условий сделки. В связи с чем выставлена дополнительная счет фактура. Я в строке 100.00.001 указала доход за минусом дохода по уменьшению объема. А нужно было указать эту корректировку в строке 100.00.022 I с минусом. Сумма НОД не меняется,но... Наверное так? Заранее спасибо.

Цитата:

Я в строке 100.00.001 указала доход за минусом дохода по уменьшению объема.

Просто вычли из дохода и все?

Цитата:

А нужно было указать эту корректировку в строке 100.00.022 I с минусом.

Да, нужно было сделать так.

Прочтите еще раз правила заполнения этих строк:

Цитата:

в строке 100.00.022 I указывается сумма корректировки доходов, определяемая в соответствии со статьями 131, 132 Налогового кодекса;

В соответствии со статьей 131 Налогового кодекса корректировка это увеличение или уменьшение размера дохода или вычета отчетного налогового периода в пределах суммы ранее признанного дохода или вычета в установленных статьей 132 Налогового кодекса.
Таким образом, сумма изменений условий сделки 2013г., отраженная в бухгалтерском учете в 2015 году на основании Правил включается в строку Декларации 100.00.022 I «Корректировка доходов» - с минусом.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Виктория66 Резидент Баланса Спасибки: +46 Профиль Личное сообщение

#10 Ср Мар 30, 2016 18:14:19

Марта, спасибо, уже поняла свою ошибку. Сделаю допик.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Ивановна Коллега Спасибки: +1 Профиль Личное сообщение

#11 Чт Мар 31, 2016 08:19:25

esiphi, Предлагаю: 100.00.022 I- с минусом. Ответьте, пожалуйста, это уменьшит доход.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

esiphi Лучший спасатель 2013 Спасибки: +5733 Профиль Личное сообщение

#12 Чт Мар 31, 2016 14:52:16 Сказали Спасибо❤

Ответ:

Елена Ивановна говорит:

это уменьшит доход.

С ув.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Margo1 Резидент Баланса Спасибки: +25 Профиль Личное сообщение

#13 Чт Мар 16, 2017 14:42:19

esiphi говорит:

Елена Ивановна говорит:
возврат поставщику по стр.100.00.022 корректировка вычетов с плюсом или с минусом?

Предлагаю:
100.00.022 I- с минусом
С ув.

Почему при возврате поставщику корректировку ставим в стр.100.00.022I корректировка доходов с минусом? Может стр.100.00.022II корректировка вычетов с минусом? Стр.100.00.022 с плюсом, при условии что стр.100.00.022I< строки 100.00.022 II.
Спасибо.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz