» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Списание сомнительных требований - в целом по предприятию или по каждому договору в отдельности?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #1  Пт Янв 22, 2016 06:24:43
Заголовок сообщения: Списание сомнительных требований - в целом по предприятию или по каждому договору в отдельности?
Доброе утро.
У компании есть покупатель материалов, с которым работают постоянно. В ходе сверки взаиморасчетов были выявлены договора в 2011 г., по которым произошла переплата в результате толеранса при поставке материалов. По текущим договорам идет движение. Возникает вопрос необходимо ли было признать доходом данную переплату по договорам или деятельность предприятия рассматривается в целом и сейчас можно оформить письмо о переносе оплаты на другие действующие договора?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Янв 22, 2016 07:08:16
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис говорит:
можно оформить письмо о переносе оплаты на другие действующие договора

Считаю,что это верное решение.
С ув.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #3  Вс Янв 24, 2016 10:38:32
Заголовок сообщения:
Насколько это верно? Специалисты налоговых органов настаивают, что прошло 3 года и налогоплательщик должен признать сомнительные обязательства в декларации по КПН и делается это в разрезе каждого договора, а не в целом по контрагенту.
Автор: Elis
Добавлено: #4  Вс Янв 24, 2016 11:22:07
Заголовок сообщения:
Алекс Мневис, а вы можете оформить письмо о переносе оплаты на другие действующие договора не сегодня, а "задним числом". Потому как по букве закона, боюсь, что налоговики смогут притянуть факт сомнительных обязательств. Вот смотрите:
НК говорит:
Статья 89. Доход по сомнительным обязательствам
...
2. Доход по сомнительному обязательству признается в налоговом периоде, в котором истек трехлетний период, исчисляемый:
1) по сомнительным обязательствам, возникшим по договорам кредита... (не наш случай)
2) по сомнительным обязательствам, возникшим по договорам лизинга... (не наш случай)
3) по сомнительным обязательствам, возникшим по начисленным доходам работников... (не наш случай)
4) по сомнительным обязательствам, не указанным в подпунктах 1) - 3) настоящего пункта:
- со дня, следующего за днем окончания срока исполнения обязательства по приобретенным товарам (работам, услугам), срок исполнения которого определен;
- со дня передачи товара, выполнения работ, оказания услуг по обязательству по приобретенным товарам (работам, услугам), срок исполнения которого не определен.


У вас по договору тому срок же был определен (в договорах всегда указывается срок окончания действия договора).
Думаю, по этому пункту могут вам начислить доход. Если письмо о переброске оплаты задним числом не оформите.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #5  Вс Янв 24, 2016 11:44:51
Заголовок сообщения:
Elis, вся проблема в том, что мы задним числом оформить не можем :oops:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ