Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Разноска ГТД при импорте с 50% предоплатой в 1С 8.2
|
|
|
|
#1 Пт Апр 24, 2015 13:13:20
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день. По импорту вопрос. Предоплата 50% оплачено 6 455,5 евро по курсу 210,48 26.02.15, от общей сумму контракта 12 909,5 евро условия поставки CIP Алматы. Дата ГТД 17.04.2015 курс 197,52.
1. Какой курс брать при разноске в 1С 8.2 ?
2. Таможенная стоимость должна совпадать со стоимостью в ГТД? Если мы возьмем средневзвешенный курс в поступлении (1С 8,2), который отличается от курса в ГТД, то соответственно меняется таможенная стоимость и отличается от таможенной стоимости в ГТД пересчитывается НДС, который не соответствует НДС в ГТД. ТО есть у нас различается сумма оплаченной НДС при растаможке. Как тогда рассчитывается курсовая разница? Получается ГТД полностью корректируется вручную?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Апр 24, 2015 13:54:42
|
Сообщить модератору
|
|
Гулдер-ай Тагыберген, По второму пункту очень запутанно.
1.НДС и таможенная стоимость у Вас согласно ГТД и по курсу ГТД.
2.Справедливая стоимость импортированного товара - исходя из вашего "средневзвешенного" курса.
Добавлено спустя 47 секунд:
В 1С - два разных документа.
|
|
|
|
|
|
Мыльникова Татьяна
Коллега
Спасибки: +128
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Апр 24, 2015 14:11:12 Сказали Спасибо❤
|
|
|
предоплата по курсу + оставшаяся неоплаченная часть по курсу на дату прихода/стоимость поставки в валюте = средневзвешенный курс для оприходования
1. курс 204
2. курс в ГТД для налоговых платежей, курс для оприходования товара считаете по формуле. НДС разносится согласно ГТД, корректируйте вручную
Добавлено спустя 3 минуты 2 секунды:
в Поступлении ТМЗ - ставите средневзвешенный курс
в ГТД по импорту - вручную ставите сумму из ГТД
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Апр 24, 2015 14:48:05
|
Сообщить модератору
|
|
| Мыльникова Татьяна говорит: |
|
в ГТД по импорту - вручную ставите сумму из ГТД |
Получается даже сумму таможенной стоимости корректирую?
| Мыльникова Татьяна говорит: |
|
1. курс 204 |
да взяла этот курс и таможенная стоимость у меня получился 2 633 538, по ГТД 2 549 884,44 тенге.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Апр 24, 2015 15:04:38
|
Сообщить модератору
|
|
Таможенная стоимость полученного товара нужна только для расчета НДС при растоможке, она никак не связана со стоимостью товара оприходованного по бухгалтерскому учету. Таможенная стоимость на бухгалтерский учет товара не влияет.
Таможенная стоимость = ст-ть товара по курсу на день оплаты НДС+таможенная пошлина (если есть)+ таможенный сбор+транспортные расходы(если есть).
Из этой суммы расчитывается НДС.
Поэтому в документе ГТД в 1С 8.2 томоженная ст-ть у вас должна быть равна разделу 12 из ГТД полученного их таможни "Общая таможенная стоимость".
|
|
|
|
|
|
Мыльникова Татьяна
Коллега
Спасибки: +128
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Апр 24, 2015 15:27:38 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Гулдер-ай Тагыберген говорит: |
| Мыльникова Татьяна говорит: |
|
в ГТД по импорту - вручную ставите сумму из ГТД |
Получается даже сумму таможенной стоимости корректирую?
| Мыльникова Татьяна говорит: |
|
1. курс 204 |
да взяла этот курс и таможенная стоимость у меня получился 2 633 538, по ГТД 2 549 884,44 тенге. |
Приход товара делаете по правилам бух учета, а ГТД по импорту заполняете согласно ГТД. Таможенная стоимость и стоимость товара по бух учету - это разные вещи.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Апр 29, 2015 16:15:35
|
Сообщить модератору
|
|
| Гулдер-ай Тагыберген говорит: |
|
Если при предоплате дата платежки 23.01.2015, дата валютирования 26.01.2015 год. Какую дату брать? |
Для учета курса оприходования товара. Это продолжение моего вопроса ))))))
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#11 Ср Апр 29, 2015 17:12:21
|
Сообщить модератору
|
|
Для оприходования товара вы берёте средневзвешенный курс, раз у вас не 100% предоплата.
В платёжном поручении отражается курс нац.банка на день перечисления (скорей всего у вас 26.01.2015), когда списали со счета.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
