| ООО (нерезидет) учредитель ТОО "ХХХ" оказывает этому ТОО консалтинговые услуги.
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Ср Дек 17, 2014 17:52:00
|
Сообщить модератору
|
|
ООО (нерезидет) учредитель ТОО "ХХХ" оказывает этому ТОО консалтинговые услуги. Возможно ли такое чтобы учредитель оказывал такие услуги? Если возможно , то какие подтверждающие документы должны быть помимо счет-фактуры ( может акт оказанных услуг). И какие отчеты должно сдать ТОО получившее услуги от нерезидента
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Чт Дек 18, 2014 11:44:10
|
Сообщить модератору
|
|
Помимо счета-фактуры, акт вып работ и инвойса на оплату, должен быть договор оказания услуг между юр лицами.
ТОО "ХХХ" должно сдать налоговый отчет:
1) 101.04 - в срок до 25 числа второго месяца, следующего за кварталом, когда было перечисление денег нерезиденту за оказанные услуги. По ставке 20% согласно пп.3. п.1. ст.192 НК РК. В срок по ст.196 НК РК. Сумма указанная в АВР должна быть зачислена нерезиденту не в 100%-ном размере за вычетом 20% КПНуИВ. В договоре Вам нужно прописать (тем саммы согласовать и известить нерезидента) об удержании КПНуИВ.
2) если ТОО - НДС-ник -тогда 300.00 (с приложением 300.05 -Услуги нерезидента) и заплатить НДС по ставке 12% от суммы указанной в АВР (расчет суммы НДС - сверху). Далее данная сумма НДС может быть взята в зачет по НДС в счет следующих платежей по НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Дек 18, 2014 11:52:13
|
|
|
| mitsu говорит: |
|
консалтинговые услуги |
что конкретно входит в данные услуги в Вашем случае?
Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
потому как наименование консалтинговых услуг в ст 193 п3 и ст 236 п4 я не наблюдаю.
Добавлено спустя 2 минуты 35 секунд:
ТОО плательщик НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Дек 19, 2014 10:51:07
|
Сообщить модератору
|
|
| mitsu говорит: |
|
Сумма указанная в АВР должна быть зачислена нерезиденту не в 100%-ном размере за вычетом 20% КПНуИВ. В договоре Вам нужно прописать (тем саммы согласовать и известить нерезидента) об удержании КПНуИВ. |
Что то не пойму, допустим если сумма договора 200 000 тенге, я должна буду сразу удержать с них 20% КПН и еще потом 12% НДС заплатить?
Добавлено спустя 27 минут 50 секунд:
Т.е 200 000*20%= 40 000 тенге будет КПН у ИВ
Сумма договора будет 200 000 тг но с условием что КПН в сумме 40 000 тг будет удержан
А НДС с какой суммы 200 000 или 160 000??
Разъясните пожалуйста
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Дек 19, 2014 11:34:04
|
Сообщить модератору
|
|
| MarinaShе говорит: |
Т.е 200 000*20%= 40 000 тенге будет КПН у ИВ
Сумма договора будет 200 000 тг но с условием что КПН в сумме 40 000 тг будет удержан |
MarinaShе, верно.
НДС 12% с 200 000 тг (ст.241 п.2)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Дек 19, 2014 11:35:31
|
Сообщить модератору
|
|
Есть стоимость договора 200000тг.
Сумма КПНуИВ = 200000 х 20% =40.000тг.
Налоговая база для расчета НДС за нерезидента =200.000тг (то есть то что указано в договоре).
Сумма НДС = 200000тг х 12% = 24.000тг (расчет сверху).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Дек 23, 2014 10:52:20
|
Сообщить модератору
|
|
MarinaShе, Какие конкретно услуги?
Если это услуги, которые не перечислены в пп.2. п.1 ст.92 НК РК, то услуги, оказанные не на территории РК, НЕ облагаются КПНуИВ, и НДС также НЕ облагаются.
Если у Вас нерезидент -из России, можно же применить Конвенцию, где ООО должен Вам предоставить налоговую справку своего резидентства, оформленную согласно ст.219 НК РК, и можно не удерживать КПНуИВ, а заплатить ему в 100%-размере согласно суммы договора либо выставленного акта оказанных услуг.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Дек 23, 2014 21:20:04
|
Сообщить модератору
|
|
| mitsu говорит: |
|
Какие конкретно услуги? |
Услуги по контролю за погрузкой транспортировкой и перевозкой крупной карьерной техники на территории РФ
Добавлено спустя 20 минут 54 секунды:
И еще резидент ТОО "ХХХ", которому оказали такие услуги на территории РФ (резидентом РФ), будет с суммы оказанных услуг платить НДС на территории РК.
Добавлено спустя 24 минуты 7 секунд:
| mitsu говорит: |
|
Если это услуги, которые не перечислены в пп.2. п.1 ст.92 НК РК, то услуги, оказанные не на территории РК, НЕ облагаются КПНуИВ, и НДС также НЕ облагаются. |
Я так понимаю что если ТОО "ХХХ" оказали услуги не на территории РК, а на территории РФ (резидентом РФ) то КПН и НДС не облагаются. т.е. ТОО "ХХХ" за оказанные услуги нерезидентом платить НДС не будет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Reader
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
