| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отнесение в зачет НДС за нерезидента |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Olga555 |
| Добавлено: | #1 Пт Апр 19, 2013 09:40:07 |
| Заголовок сообщения: | Отнесение в зачет НДС за нерезидента |
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если НДС за нерезидента начислен в 2012 году и оплачен тоже в 2012 году, можем ли мы взять его в зачет в 2013 году? Спасибо. |
|
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #2 Пт Апр 19, 2013 10:08:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласно п.5 ст.241 НК РК, Вы имеете право взять в зачет сумму НДС уплаченную за нерезидента в том отчетном периоде, в котором была уплата НДС. Подтверждением должно является платежный документ. Если оплата была в каком либо кварталов 2012г., значит в этом же квартале и имеете на отражение в зачете. То есть не когда начисление НДС за нерезидента, а когда уплата НДС за нерезидента. |
|
| Автор: | Olga555 |
| Добавлено: | #3 Пт Апр 19, 2013 10:13:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Просто получилась такая ситуация, что мы случайно оплатили НДС вместо кода 105101 на код 105104 в размере 8 миллионов, а в 2012 году начислили только 5 миллионов и следовательно можем взять в зачет в 2012 году только 5 миллионов. А оставшиеся 3 миллиона, которые зависли в переплате мы начислим только в 2013 году. Вот я и спрашиваю, можем ли мы взять в зачет эти 3 миллиона в 2013 году? |
|
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #4 Пт Апр 19, 2013 10:19:32 |
| Заголовок сообщения: | |
В п.5 ст.241 четко прописать что платежный документ об уплате НДС за нерезидента позволяет брать в зачет НДС уплаченного за нерезидента. Получается что можете отражать все 8 млн., а оставшиеся 3 млн будут отражаться на лицевом счете в качестве переплаты по коду 105104, и закроются когда сделаете следующее начисление (с 2013г.) |
|
| Автор: | Olga555 |
| Добавлено: | #5 Пт Апр 19, 2013 10:22:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Но согласно налогового кодекса, мы можем брать в зачет уплаченный НДС только в том случае, если мы его начислили и уплатили. http://balans.kz/viewtopic.php?p=529477#529477 На этой ветке это обсуждалось |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #6 Пт Апр 19, 2013 11:08:01 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Можете. Т.к. вы их оплатили
|
|||||
| Автор: | Olga555 |
| Добавлено: | #7 Пт Апр 19, 2013 11:13:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое. А то уже и не знала как быть |
|
| Автор: | al.aliya | ||
| Добавлено: | #8 Сб Май 04, 2013 10:29:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Подскажите пожалуйста У нас в 1 кв.2012 года были получены услуги от нерезидента на которые мы начислили НДС за нерезидента, правда оплата у нас прошла 17.04.2012 г.
Мы в первом квартале показали только сумму приобретенных услуг от них, пусть будет 200 000 тенге, где в зачет НДС показали 0-00 Зато во втором квартале я в облагаемом обороте показала 0-00, а сумму НДС за нерезидента указала 24 000 Правильно ли я провела |
|||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #9 Сб Май 04, 2013 10:30:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Правильно Добавлено спустя 2 минуты 21 секунду: Должны заполнить приложение № 5 |
|
| Автор: | al.aliya |
| Добавлено: | #10 Сб Май 04, 2013 10:44:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, хотелось бы узнать, а как быть если в 1 кв.2012 года в 5 приложении отразили и начисление и уплату ндс? надеюсь вопрос в этой теме можно обсуждать или лучше найти подходящую тему? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #11 Сб Май 04, 2013 10:46:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не поняла вопроса. Отразили и славненько. В чем проблема? |
|||
| Автор: | al.aliya |
| Добавлено: | #12 Сб Май 04, 2013 10:47:24 |
| Заголовок сообщения: | |
так уплата налога была 17.04.2012 года, т.е. во 2 кв, а получены услуги в 1 кв Добавлено спустя 4 минуты 39 секунд: Просто у меня была камералка за 1 кв.2012 г. и мне пришлось допотчетом убрать сумму НДС из отчета, т.е. за минусом. Соответственно сделала доп.отчетность за 2 кв.2012 г, где эту же сумму НДС показала к зачету, теперь мне с НК говорят, что я не должна была показывать эту сумму к зачету. Хотелось бы уточнить, ведь по логике получается то что убрано с зачета в 1 кв. должна отразиться во 2 кв. или я что то путаю |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #13 Сб Май 04, 2013 10:57:52 |
| Заголовок сообщения: | |
al.aliya, В 1 кв вы должны были заполнить приложение № 5 по строкам 300.05.001 и 300.05.002. в 300 форму перенесется строка 300.05.001 в строку 300.00.015А Во 2 кв 300.05.004, 300.05.006, 300.007. В 300 форму перенесется строка 300.05.007 в сроку 300.00.015В |
|
| Автор: | al.aliya |
| Добавлено: | #14 Сб Май 04, 2013 11:03:22 |
| Заголовок сообщения: | |
получается в 1 кв. в стр.300.00.015А будет сумма 200000, стр.300.00.015В 0-00 во 2 кв. стр.300.00.015А 0-00, стр. 300.00.015В 24000 Я при сдачи доп.отчетности подвела суммы именно к этому показателю, занчит ли это что требования инспекторов не обоснованны |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #15 Сб Май 04, 2013 11:04:50 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно
Что за требования? |
|||||
| Автор: | al.aliya |
| Добавлено: | #16 Сб Май 04, 2013 11:14:35 |
| Заголовок сообщения: | |
они просят чтобы я убрала сумму начисленного НДС, которую я откорректировала во 2 кв. согласно камерального контроля за 1 кв. я сдала допку, где в стр.300.00.015А оставила сумму без изменений (200000), а в стр.300.00.015В -24000, в 5 приложении стр.300.05.003 отразила сумму НДС -24000 (за минусом) соответственно в основной форме у меня появилась сумма НДС к уплате 24000 за 1 кв. пришлось сделать корректировку за 2 кв.2012 г. (допку) в стр.300.00.015А 0-00, стр. 300.00.015В 24000 и в 5 приложении стр.300.05.004 сумму облагаемого оборота 300.05.006 сумму НДС 24000. В итоге у меня получается к начислению НДС +24000 |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #17 Сб Май 04, 2013 11:17:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Пишите письмо, что на основании ст 241 п 5 НК вы отразили в допиках все верно. |
|
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #18 Ср Ноя 13, 2013 18:16:38 |
| Заголовок сообщения: | |
ТОО приобретает оборудование в РФ. Оборудование нам привез физическое лицо, гражданин РФ. Начисляю НДС за нерезидента бухгалтерской справкой, моу ли я взять этот НДС в зачет? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #19 Ср Ноя 13, 2013 18:32:02 |
| Заголовок сообщения: | |
А на каком основании вы начисляете НДС за нерезидента? |
|
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #20 Ср Ноя 13, 2013 18:39:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Рита, Вы считатете, что не нужно облагать НДС? Читала вот здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=550820#550820, мнения разные. Добавлено спустя 21 минуту 50 секунд: Хотя читаю статью 244 пункт 1, написано что не должна облагать НДС. |
|
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #21 Ср Ноя 13, 2013 19:54:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет статья 244 относится к обороту по реализации, а у меня приобретение. Значит нужно руководствоваться статьей 241. Мне кажется нужно платить. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #22 Ср Ноя 13, 2013 20:22:08 |
| Заголовок сообщения: | |
А что, вам это физлицо выписало какие-то документы? Или вы с ним заключали договор? |
|
| Автор: | A.Vail |
| Добавлено: | #23 Ср Ноя 13, 2013 20:54:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Скорее всего договор заключен. Если так, то и платить НДС нужно, и в зачет можно брать. |
|
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #24 Ср Ноя 13, 2013 22:51:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, заключили с ним договор, сама составила акт выполненных работ за него, он расписался. Удержала ИПН 5%, выплатила сумму за минусом налога по РКО. Сдала по нему форму 210. И тут наткнулась на ветку об НДС, оказывается нужно платить. Но в зачет могу взять в пределах начисленного. Рита, A.Vail, большое спасибо. |
|
| Автор: | Пангея |
| Добавлено: | #25 Ср Дек 11, 2013 17:19:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Скачала статью по поводу НДС на этом форуме, не могу ветку найти откуда скачала, но приложу документ. Исходя из этого документа, НДС за нерезидента, оказывающего услуги по перевозке груза, оплачивать не нужно. У меня вопрос, что теперь делать? Я все начислила, оплатила... Добавлено спустя 34 секунды: Первая страница. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #26 Чт Дек 12, 2013 08:21:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Пангея, я тоже считаю, что не нужно облагать НДС. |
|
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #27 Сб Янв 04, 2014 21:37:21 |
| Заголовок сообщения: | |
У вас как раз пп.5 п. 2 ст. 276-5. НДС облагать не надо. |
|