Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Реализация и списание ОС приобретенные в Турции (методом зачета)
|
|
|
|
#1 Пт Сен 07, 2012 13:09:50
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте! Искала по форуму, но не попалась похожая тема.
Мы ТОО на ОУР в 2007 году приобрели 2 производственных станка в Турции. НДС был уплачен методом зачета. Сейчас один станок пришел в негодность, решили списать его, а второй, еще работающий, продать по остаточной стоимости. Подскажите при продаже начислять ли НДС ? И по какой ставке списывать?
Добавлено спустя 18 минут 54 секунды:
Нашла похожие темы на форуме, но остался открытым вопрос: НДС при реализации начислять сверху 12% на остаточную стоимость и при списании также? Заранее спасибо.
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Сен 07, 2012 13:44:17
|
Сообщить модератору
|
|
| nadeena говорит: |
|
НДС при реализации начислять сверху 12% на остаточную стоимость |
Обратите внимание на ст.238 п.1 НК РК.(ставка.12%).
| nadeena говорит: |
|
при списании также? |
Обратите внимание на ст.230п.1пп.1 НК РК.(Облагаемый оборот для начисления НДС-это реализация товаров,работ и услуг.Списание-это не реализация и соответственно НДС не начисляется).
С ув.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Сен 07, 2012 14:05:53
|
Сообщить модератору
|
|
| nadeena говорит: |
|
стоимость реализации=остаточная стоимость +12%? |
.
Предлагаю:
1.Цена=Балансовая стоимость(Ост.стоимость).
2.Сумма НДС=Цена*12%.
3.П.1+П.2=Стоимость товара с учетом суммы НДС.
С ув.
|
|
|
|
|
|
Ирина Локтионова
Коллега
Спасибки: +4785
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Сен 07, 2012 14:08:34
|
|
|
Если вы хотите продать непременно по остаточной стоимости, то
| nadeena говорит: |
|
стоимость реализации=остаточная стоимость +12% |
К ответу
| esiphi говорит: |
|
Списание-это не реализация и соответственно НДС не начисляется |
добавлю, что если износ не 100%, то необходимо корректировать зачетный НДС, если при приобретении относили НДС в зачет.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Сен 07, 2012 14:26:03
|
Сообщить модератору
|
|
Согласно Закона О введении в действие Кодекса РК "О налогах и других обязательных платежах",
Статья 250. Уплата налога на добавленную стоимость на импортируемые товары методом зачета
5. Дальнейшая реализация товаров, указанных в пункте 1 настоящей статьи, подлежит обложению налогом на добавленную стоимость, кроме реализации, указанной в пунктах 5-1 и 6 настоящей статьи.
В случае нарушения в течение пяти лет с даты выпуска товаров для свободного обращения на территорию Республики Казахстан требований, установленных настоящей статьей, налог на добавленную стоимость на ввозимые товары подлежит уплате с начислением пени со срока, установленного для уплаты налога на добавленную стоимость при ввозе товаров, в порядке и размере, которые определены таможенным законодательством таможенного союза и (или) Республики Казахстан.
5-1. Реализация товаров, по которым налог на добавленную стоимость на ввозимые товары уплачен методом зачета, по истечении пяти лет с даты их выпуска для свободного обращения на территорию Республики Казахстан не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость на ввозимые товары.
Т.е. вы должны будете оплатить НДС на импорт датой приобретения и оплатить пеню до текущего момента и при реализации, стоимость реализации облагается 12% НДС.
Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду:
Согласно Закона О введении в действие Кодекса РК "О налогах и других обязательных платежах",
Статья 250. Уплата налога на добавленную стоимость на импортируемые товары методом зачета
5. Дальнейшая реализация товаров, указанных в пункте 1 настоящей статьи, подлежит обложению налогом на добавленную стоимость, кроме реализации, указанной в пунктах 5-1 и 6 настоящей статьи.
В случае нарушения в течение пяти лет с даты выпуска товаров для свободного обращения на территорию Республики Казахстан требований, установленных настоящей статьей, налог на добавленную стоимость на ввозимые товары подлежит уплате с начислением пени со срока, установленного для уплаты налога на добавленную стоимость при ввозе товаров, в порядке и размере, которые определены таможенным законодательством таможенного союза и (или) Республики Казахстан.
5-1. Реализация товаров, по которым налог на добавленную стоимость на ввозимые товары уплачен методом зачета, по истечении пяти лет с даты их выпуска для свободного обращения на территорию Республики Казахстан не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость на ввозимые товары.
Т.е. вы должны будете оплатить НДС на импорт датой приобретения и оплатить пеню до текущего момента и при реализации, стоимость реализации облагается 12% НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Сен 07, 2012 15:18:01
|
Сообщить модератору
|
|
Ну вот смотрите - вы решили продать по остаточной стоимости, и у вас т.о. возникла Цена. Тогда НДС "сидит" скроее все го "внутри" цены, вы Доход от реализации показываете остаточная минус НДС и в приложении при выбытии ФА - показываете б.НДС. нУ а проводки по выбытии ОС - сами по себе строятся.
Либо вы договариваетесь, что продаете за стоимость "остаточная плюс НДС 12%". Тогда у вас доход от выбытия будет - остаточная стоимость, в приложении по ФА - выбитие ОС идет по остаточной.
При списании: проводки делаются по остаточной, в приложении по ФА - ставится остаточная по бух учету.
Списание-то, конечно, не реализация но это использование не целях облагаемого оборота. Надо бы включать в оборот по НДС-то...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Сен 07, 2012 15:32:05
|
Сообщить модератору
|
|
| vfhf говорит: |
|
Списание-то, конечно, не реализация но это использование не целях облагаемого оборота. Надо бы включать в оборот по НДС-то... |
В случае списания ОС считаю, что права Рита
| Рита говорит: |
|
необходимо корректировать зачетный НДС, если при приобретении относили НДС в зачет. |
причем по ставке НДС, которая действовала на момент приобретения ОС
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
