» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Может ТОО заключить договор с физ.лицом об аренде автомашины

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: bodudos
Добавлено: #1  Пн Апр 23, 2012 17:26:12
Заголовок сообщения: Может ТОО заключить договор с физ.лицом об аренде автомашины
Может ТОО заключить договор с физ.лицом об аренде автомашины? Будет это считаться доходом физ.лица и облагаться подоходным налогом
Автор: svet
Добавлено: #2  Пн Апр 23, 2012 20:17:54
Заголовок сообщения:
bodudos, может. Будет считаться доходом физлица, а ТОО будет выступать в роли налогового агента и удерживать 10% ИПН с дохода от аренды а/транспорта. Что касается ГСМ:
- если ТОО будет списывать ГСМ себе на расходы на основании путевых листов, то договор аренды регистрируется в НУ и возникает обязательство по исчислению и уплате эмиссий в окружающую среду и отчетность по форме 870 по-квартально;
- если ГСМ арендодателя - то только арендная плата-10% ИПН.
Автор: danna123
Добавлено: #3  Пн Апр 23, 2012 21:16:38
Заголовок сообщения:
Согласна со svet,
Только
svet говорит:
если ГСМ арендодателя - то только арендная плата-10% ИПН.

тогда кто и как будет платить плату за эмиссию?

bodudos,
у нас аналогичный договор с физ лицом на аренду его авто. 100 000 тенге сумма аренды в месяц, 90 000 тенге - на руки, 10 000 (10% ИПН) на налоги.
Прописали в договоре, налог на транспорт оплачивает физ лицо (по НК только собственик авто может оплачивать налог на транспорт), все остальные расходы - на ТОО, вкл. и расходы на ГСМ.
Как только заключили такой договор, в течение 10 дней копию договора нужно заверить у нотариуса и вместе с заявлением отнести в НУ, встать на учет. Вот с этих пор списываем ГСМ, но не только на основании путевых листов, а еще есть накладная, СФ и чек от АЗС.
Хотя в сборнике "300 вопросов-300 ответов" рассматривается вопрос списания ГСМ только на основании чека и путевого листа, но я думаю это можно использовать в ислючительных ситуациях.
svet говорит:
возникает обязательство по исчислению и уплате эмиссий в окружающую среду и отчетность по форме 870 по-квартально;

Автор: jrinat
Добавлено: #4  Чт Июн 21, 2012 12:41:00
Заголовок сообщения:
danna123 говорит:
Согласна со svet,
Только
svet говорит:
если ГСМ арендодателя - то только арендная плата-10% ИПН.

тогда кто и как будет платить плату за эмиссию?

bodudos,
у нас аналогичный договор с физ лицом на аренду его авто. 100 000 тенге сумма аренды в месяц, 90 000 тенге - на руки, 10 000 (10% ИПН) на налоги.
Прописали в договоре, налог на транспорт оплачивает физ лицо (по НК только собственик авто может оплачивать налог на транспорт), все остальные расходы - на ТОО, вкл. и расходы на ГСМ.
Как только заключили такой договор, в течение 10 дней копию договора нужно заверить у нотариуса и вместе с заявлением отнести в НУ, встать на учет. Вот с этих пор списываем ГСМ, но не только на основании путевых листов, а еще есть накладная, СФ и чек от АЗС.
Хотя в сборнике "300 вопросов-300 ответов" рассматривается вопрос списания ГСМ только на основании чека и путевого листа, но я думаю это можно использовать в ислючительных ситуациях.
svet говорит:
возникает обязательство по исчислению и уплате эмиссий в окружающую среду и отчетность по форме 870 по-квартально;

У Вас Физ.лицо выступает в качестве ИП?
Если нет, тогда получается нарушение, согласно ст.157 НК РК "Для целей государственной регистрации индивидуальных предпринимателей в соответствии с законодательством Республики Казахстан не облагаемый индивидуальным подоходным налогом размер дохода, подлежащего налогообложению, за календарный год для физического лица составляет 12-кратный минимальный размер заработной платы".

Подскажите пожалуйста. По договору аренды, если арендодатель не зарегистрирован в качестве ИП, сдает в аренду авто ТОО. ТОО в свою очередь может суммы по ремонту авто, приобретению расходных материалов списывать себе на расходы и брать на вычет (в том числе НДС брать в зачет)? Есть нюансы и что нужно учесть в договоре?
Автор: Роза
Добавлено: #5  Чт Июн 21, 2012 12:45:34
Заголовок сообщения:
jrinat говорит:
Если нет, тогда получается нарушение, согласно ст.157 НК РК "Для целей государственной регистрации индивидуальных предпринимателей в соответствии с законодательством Республики Казахстан не облагаемый индивидуальным подоходным налогом размер дохода, подлежащего налогообложению, за календарный год для физического лица составляет 12-кратный минимальный размер заработной платы".

В данном случае применима ст 160 п 2 так как ИПН удерживается у источника вплаты

Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд:

jrinat говорит:
ТОО в свою очередь может суммы по ремонту авто, приобретению расходных материалов списывать себе на расходы и брать на вычет

пропишите в договоре, что расходы по обслуживанию арендатор берет на себя.
jrinat говорит:

(в том числе НДС брать в зачет)?

если есть счет фактура и она выписана на ваше ТОО
Автор: jrinat
Добавлено: #6  Чт Июн 21, 2012 13:06:27
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
jrinat говорит:
Если нет, тогда получается нарушение, согласно ст.157 НК РК "Для целей государственной регистрации индивидуальных предпринимателей в соответствии с законодательством Республики Казахстан не облагаемый индивидуальным подоходным налогом размер дохода, подлежащего налогообложению, за календарный год для физического лица составляет 12-кратный минимальный размер заработной платы".

В данном случае применима ст 160 п 2 так как ИПН удерживается у источника вплаты

Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд:

jrinat говорит:
ТОО в свою очередь может суммы по ремонту авто, приобретению расходных материалов списывать себе на расходы и брать на вычет

пропишите в договоре, что расходы по обслуживанию арендатор берет на себя.
jrinat говорит:

(в том числе НДС брать в зачет)?

если есть счет фактура и она выписана на ваше ТОО

Значит ограниченний по сумме нет для физлица, который не зарегистрирован как ИП? Или я все же не правильно понял?

Добавлено спустя 6 минут 26 секунд:

Роза говорит:
jrinat говорит:
Если нет, тогда получается нарушение, согласно ст.157 НК РК "Для целей государственной регистрации индивидуальных предпринимателей в соответствии с законодательством Республики Казахстан не облагаемый индивидуальным подоходным налогом размер дохода, подлежащего налогообложению, за календарный год для физического лица составляет 12-кратный минимальный размер заработной платы".

В данном случае применима ст 160 п 2 так как ИПН удерживается у источника вплаты

Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд:

jrinat говорит:
ТОО в свою очередь может суммы по ремонту авто, приобретению расходных материалов списывать себе на расходы и брать на вычет

пропишите в договоре, что расходы по обслуживанию арендатор берет на себя.
jrinat говорит:

(в том числе НДС брать в зачет)?

если есть счет фактура и она выписана на ваше ТОО

Меня все же смушает один нюанс. Если в договоре прописать, что ТОО расходы по обслуживанию арендатор берет на себя. Данные расходы берем на вычет, но ведь автомашина не является собственностью ТОО. На балансе ее нет, только аренда. Или я что-то недопонимаю?
Автор: Nemo
Добавлено: #7  Чт Июн 21, 2012 13:21:31
Заголовок сообщения:
jrinat,
не обязательно цитировать весь пост, необходимо цитировать только ту часть поста, которая вас интересует.

Добавлено спустя 3 минуты 27 секунд:

jrinat говорит:
Данные расходы берем на вычет, но ведь автомашина не является собственностью ТОО. На балансе ее нет, только аренда. Или я что-то недопонимаю?

имеете права взять на вычеты расходы по арендуемым ТС

Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд:

Nemo говорит:
имеете права взять на вычеты расходы по арендуемым ТС

обратите внимание на ст. 122 п. 4
Автор: jrinat
Добавлено: #8  Чт Июн 21, 2012 13:39:37
Заголовок сообщения:
Спасибо Вам "Nemo". Учту замечание в следующий раз.
Автор: free
Добавлено: #9  Пт Июн 22, 2012 09:58:47
Заголовок сообщения:
danna123 говорит:
Согласна со svet,
Только
svet говорит:
если ГСМ арендодателя - то только арендная плата-10% ИПН.

тогда кто и как будет платить плату за эмиссию?

bodudos,
у нас аналогичный договор с физ лицом на аренду его авто. 100 000 тенге сумма аренды в месяц, 90 000 тенге - на руки, 10 000 (10% ИПН) на налоги.
Прописали в договоре, налог на транспорт оплачивает физ лицо (по НК только собственик авто может оплачивать налог на транспорт), все остальные расходы - на ТОО, вкл. и расходы на ГСМ.
Как только заключили такой договор, в течение 10 дней копию договора нужно заверить у нотариуса и вместе с заявлением отнести в НУ, встать на учет.
[/quote]
Здравствуйте, уважаемые участники форума.
Новую тему посчитал лишним и решил вопрос задать сюда. Мы уже встаю на учета по плате за выбросы в окружающую среду. Теперь мы арендуем автотранспорт своего сотрудника. Заключили договор аренды авто. Нужно ли заверенный договор относить в Налоговое Управление в течение 10дней?
Автор: Роза
Добавлено: #10  Пт Июн 22, 2012 10:01:41
Заголовок сообщения:
free говорит:
Нужно ли заверенный договор относить в Налоговое Управление в течение 10дней

Второй договор аренды автотранспорта я в НУ носила, они сказали,что не нужно, но взяли, так что лучше отнесите.
Автор: Мелена
Добавлено: #11  Пт Июн 22, 2012 10:09:38
Заголовок сообщения:
free, мое мнение - нет. Если вы уже стоите на рег. учете в НУ по месту нахождения объекта налогообложения, то какой смысл дублировать.
Автор: Julia бухгалтер
Добавлено: #12  Пт Июн 22, 2012 10:31:42
Заголовок сообщения:
free говорит:
Мы уже встаю на учета по плате за выбросы в окружающую среду. Теперь мы арендуем автотранспорт своего сотрудника. Заключили договор аренды авто. Нужно ли заверенный договор относить в Налоговое Управление в течение 10дней?


На учете стоите в каком НУ по месту осуществления деятельности или по месту аренды источника выбросов в окружающую среду?
Арендуемая машина сотрудника в каком НУ? (по месту осуществления деятельности либо другое)?

Заверенный договор необходимо отнести в налоговую и заполнить форму по Постановке на регистрационный учет арендуемого авто по месту Регистрации арендуемого авто, т.е в то НУ, к какому относится сотрудник. Оплата выбросов в окружающую среду (списание бензина/ДТ по БУ) будет происходить в то НУ.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #13  Пт Июн 22, 2012 10:36:50
Заголовок сообщения:
free говорит:
Мы уже встаю на учета по плате за выбросы в окружающую среду.

Если НУ одинаковые с тем где вы стоите и где числится арендуемый автомобиль, то договор и заявление №17 нести не надо
ст.577 НК РК говорит:
Положения настоящего пункта не распространяются на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц в случае возникновения права на объекты налогообложения и объекты, связанные с налогообложением, при условии, если по таким индивидуальным предпринимателям, юридическим лицам постановка на регистрационный учет произведена в соответствии с пунктами 1 или 3 настоящей статьи до даты возникновения такого права.

Автор: jrinat
Добавлено: #14  Пт Июн 22, 2012 12:53:43
Заголовок сообщения:
Добрый день.
В договоре аренды прописано, что ТОО предоставляет бензин. Подскажите пожалуйста, какой вариант будет верный и какие налоговые обязательства возникают:
1-й, выдается n-сумма в подотчет в начале месяца. В конце месяца сдается путевой лист и чеки по ГСМ, который приобретался за наличные.

2-й, в конце месяца сдается путевой лист и чеки по ГСМ, который приобретался за наличные. На основании авансового отчета (касательно приобретения ГСМ), сотруднику (арендодателю) выплачивается сумма (компенсация).
Спасибо.
Автор: Роза
Добавлено: #15  Пт Июн 22, 2012 12:59:46
Заголовок сообщения:
могу предложить 3 вариант, оплачиваете безналом организации реализующей ГСМ берете талоны или карту и выдаете по мере надобности сотруднику, на основании путевых листов списываете.
jrinat говорит:
какие налоговые обязательства возникают

форма 870 и оплата эмиссии.
Автор: free
Добавлено: #16  Пт Июн 22, 2012 13:05:40
Заголовок сообщения:
Ведмедь говорит:

Если НУ одинаковые с тем где вы стоите и где числится арендуемый автомобиль, то договор и заявление №17 нести не надо

Наш сотрудник ездить по доверенности. Машина зарегистрирована в другом городе. Но будет ездить там где мы зарегистрированы в НУ как плательщики платы за эмиссию в окружающую среду. В этом случае нужно заверенную копию договора нести в НУ? И какие последствия(обязанности) возникнут у арендодателя?
Автор: Роза
Добавлено: #17  Пт Июн 22, 2012 13:10:34
Заголовок сообщения:
статья 496 НК РК
4. Сумма платы уплачивается в бюджет по месту нахождения источника (объекта) эмиссий в окружающую среду, указанному в разрешительном документе, за исключением передвижных источников загрязнения, по которым плата вносится в бюджет по месту их государственной регистрации уполномоченным государственным органом.
free говорит:
В этом случае нужно заверенную копию договора нести в НУ?

по месту регистрации транспортного средства и оплачивать в то НУ.
Автор: free
Добавлено: #18  Сб Июн 23, 2012 14:22:19
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, Уважаемые!
Заключаю договор с работником об аренде его автомашину. Тут мне руководитель твердить, что есть письмо (МинФина/НУ точно не назвал) проясняющие, что если работника машину берешь в аренду, то сумма аренды будет рассматриваться как доходы работника со всеми протекающими обязательствами (т.е. пенсионка, соц.отч., соц.налог.). Насколько это правдиво? Если кто что знает подскажите пожалуйста!
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #19  Сб Июн 23, 2012 15:00:53
Заголовок сообщения:
free, http://balans.kz/viewtopic.php?t=13838

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ