» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

по БУ полностью с амортизировано транспортное средство, как отразить в ф.100?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: gauhar
Добавлено: #1  Пт Мар 09, 2012 23:27:05
Заголовок сообщения: по БУ полностью с амортизировано транспортное средство, как отразить в ф.100?
С праздником Весны поздравляю всех! Желаю всем счастья здоровья добра тепла удачи!

Скажите пжл, по БУ в декабре месяце полностью с амортизировано транспортное средство, и в ф.100.00 в приложении 7, как правильно нужно будет заполнить.
Балансовая ст-ть по бухг/учету ТС - 5219298.

Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

ошиблась извиняюсь, себестоимость тс - 5219298
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Пт Мар 09, 2012 23:55:00
Заголовок сообщения:
gauhar говорит:
и в ф.100.00 в приложении 7, как правильно нужно будет заполнить

По данным налогового учета, заполняете согласно правил заполнения формы 100 куда входит и правила по приложению 100.07.
Если не вновь поступившее в 2011г, то ОС было включено в прошлых годах в стоимостной баланс по приложению 100.07 в одну из подгрупп, амортизируете в налоговом учете далее в составе этой подгруппы.
Автор: Elis
Добавлено: #3  Пт Мар 09, 2012 23:58:58
Заголовок сообщения:
gauhar, тот факт, что по бухучету ваше транспортное средство полностью самортизировано, вообще никаким образом не влиляет на размер износа по налоговому учету, не влияет на алгоритм его исчисления и на заполнение Ф100.07
Налоговый износ в форме 100.07 считается по формуле "(Стоимостной баланс всей налоговой группы на начало года + Поступление новых фиксированных активов + Выбытие фиксированных активов)*норма износа по НУ"

А то, что у вашего одного единственного транспорта балансовая стоимость стала равна нулю, никак не влияет на стоимостной баланс всей налоговой группы II
Даже если вы его спишете по бухучету (хотя я считаю, что этого делать нельзя, если ОС фактически продолжает эксплуатироваться. но для чистоты эксперимента допустим - списали по БУ). Это не является выбытием по налоговому учету. Для выбытия по НУ есть строго регламентированные случаи -

НК говорит:
Статья 119. Выбытие фиксированных активов
1. Если иное не установлено настоящей статьей, выбытием фиксированных активов является прекращение признания данных активов в бухгалтерском учете в качестве основных средств, инвестиций в недвижимость, нематериальных и биологических активов, за исключением случаев прекращения признания в результате полной амортизации и (или) обесценения, а также перевод в состав активов, предназначенных для продажи.

Автор: gauhar
Добавлено: #4  Пт Мар 09, 2012 23:59:43
Заголовок сообщения:
Елена Т,
тс было куплено в 2007году, и в 2011 году в декабре полностью с аммортизировано, я ничего не поняла с того что вы написали, можно не по нк, по простому обьяснить.

Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:

Elis, спасибо поняла.

Добавлено спустя 15 минут 19 секунд:

Elis, а вот по БУ , как быть дальше если оно транспортное средство полностью с аммортизировано, но продолжает эксплуатироваться, подскажите тут пжл.
Автор: vfhf
Добавлено: #5  Сб Мар 10, 2012 00:19:50
Заголовок сообщения:
Можно переоценку сделать
Автор: gauhar
Добавлено: #6  Сб Мар 10, 2012 00:22:06
Заголовок сообщения:
я именно с ФА не дружу, если можно пжл на простом языке/по подробней.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #7  Сб Мар 10, 2012 00:51:15
Заголовок сообщения:
gauhar, почитайте здесь:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=414359#414359
http://balans.kz/viewtopic.php?t=41260
http://balans.kz/viewtopic.php?p=459790#459790
http://balans.kz/viewtopic.php?t=11511

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ