Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - При предоплате аренды за 3 месяца когда выписывать счет-фактуру и АВР?

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Услуги от физ. лица по Договору ГПХ. ...
Когда нужно начинать выписывать ЭСФ?
Правильно ли в 1С считаются отпускные, когда отпуск захватывает 2 месяца
Должны выписывать сопроводительные на...
Когда первый раз сдавать форму 871.00 - реестр договоров аренды


	На главную Энциклопедия Баланса »

При предоплате аренды за 3 месяца когда выписывать счет-фактуру и АВР?

Очаровашка Коллега Спасибки: 0 Профиль Личное сообщение

#1 Чт Фев 16, 2012 09:59:21

Доброго утра всем!
Ситуация следующая.
ИП зарегистрировался 4 января 2012. С заявлением на упрощёнку опоздали. Поэтому 1 кв. - ОУР. Планируем перейти на упрощёнку во 2 кв.
Деятельность - сдача в аренду квартиры.
По договору предоплата за 3 мес. вперёд. 1-й платёж - за период с 14.02.2012 по 13.05.2012. Я выписала им счёт на оплату за 3 мес.
Арендатор просит от нас счёт-фактуру датировать хотя бы 21.02 (т.е. когда от них поступит оплата).
Я не согласна. Во-1 - потому что оборот по оказанию услуги ещё не закончился. Предлагаю им выписывать СФ и АВР помесячно (в конце месяца закрывать).
Во-2 - потому что это неразумно с нашей стороны. Ведь этим мы признаем доход и должны будем заплатить налог с суммы за 3 ещё не закончившихся месяца. Тем более, что со 2 кв. хотим перейти на упрощёнку.
И выписала
Возникла спорная ситуация.
Подскажите, дорогие коллеги, права я? Как поступить?

Добавлено спустя 3 минуты 34 секунды:

Очаровашка говорит:

И выписала
Возникла спорная ситуация.

Выписала пока только счёт на оплату. Счёт-фактуру - нет.

Добавлено спустя 15 минут 57 секунд:

Как один из вариантов, они предложили выписать СФ в момент оплаты на сумму за 3 мес. вперёд, а АВР - помесячно на сумму за 1 мес. (как я настаивала).
Если брать в учёт п.7 ст. 263 НК:

"счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации" -

правильно ли будет выписывать СФ 21.02 за период с 14.02 по 13.05 на сумму за 3 мес.?
А потом в конце каждого - АВР на сумму за 1 месяц?
В этом случае я буду признавать доход по АВР, несмотря на СФ, выписанный ранее АВР и на большую сумму?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Ирина Локтионова Коллега Спасибки: +4774 Профиль Личное сообщение

#2 Чт Фев 16, 2012 12:17:16

Очаровашка, считаю, что вы правы в том, что

Очаровашка говорит:

Во-1 - потому что оборот по оказанию услуги ещё не закончился. Предлагаю им выписывать СФ и АВР помесячно (в конце месяца закрывать).
Во-2 - потому что это неразумно с нашей стороны. Ведь этим мы признаем доход и должны будем заплатить налог с суммы за 3 ещё не закончившихся месяца. Тем более, что со 2 кв. хотим перейти на упрощёнку.

А вот это я не поняла: вы сами цитируете п.7 ст.263, что нельзя выписывать счет-фактуру раньше АВР, и тут же говорите:

Очаровашка говорит:

правильно ли будет выписывать СФ 21.02 за период с 14.02 по 13.05 на сумму за 3 мес.?
А потом в конце каждого - АВР на сумму за 1 месяц?

Как это понимать?
Мое лично мнение, что даже если счета-фактура выписывается позже АВР на 1-5 дней, то для этого должно быть какое-то объяснение, в связи с чем так сделали. А вообще-то, как правило, счет-фактура выписывается одновременно с АВР.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz