» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Пеня согласно претензии - несоблюдение условий договора.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Elena_Iv
Добавлено: #1  Пт Янв 13, 2012 09:47:05
Заголовок сообщения: Пеня согласно претензии - несоблюдение условий договора.
Уважаемые профи, возникла вот такая ситуация -за несоблюдение условий договора(несвоевременная поставка товара), компания выставила претензию по условиям договора, выписали счет -фактуру на пени, оплата счета произвелась от них частично за вычетом пени, скажите пожалуйста какие проводки на пени подобного рода? Может быть была у кого такая ситуация. Спасибо большое заранее за ответ.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пт Янв 13, 2012 10:13:32
Заголовок сообщения:
Elena_Iv,
Elena_Iv говорит:
компания выставила претензию по условиям договора, выписали счет -фактуру на пени,
.
Предлагаю:
1.Начисленная пеня не является оборотом по реализации и СФ на сумму начисленной пени не выписывается(ст.263 п.2 НК РК).
2.Дт 1280,2180-Кт 6280-Начислены пени,штрафы,неустойки.
С ув.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #3  Пт Янв 13, 2012 10:19:37
Заголовок сообщения:
Elena_Iv, вы начислили пени или вам?
Автор: Elena_Iv
Добавлено: #4  Пт Янв 13, 2012 10:20:40
Заголовок сообщения:
esiphi,
Дак вот, а её нам выписали счет-фактуру.

Добавлено спустя 22 секунды:

Трудоголик2,
Нам начислили пени.

Добавлено спустя 1 минуту 47 секунд:

И пени соответственно получается идут на вычеты. Вопрос если не по теме - извините плз.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Пт Янв 13, 2012 10:44:44
Заголовок сообщения:
Elena_Iv говорит:
И пени соответственно получается идут на вычеты.

Верно

Добавлено спустя 1 минуту 13 секунд:

И тогда провока будет
Дт 7211 Кт 3392
Автор: Elena_Iv
Добавлено: #6  Пт Янв 13, 2012 10:48:33
Заголовок сообщения:
7211 скажите по вашему плану счетов 7211 наименование?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Пт Янв 13, 2012 10:51:13
Заголовок сообщения:
Elena_Iv, 7211 расходы идущие на вычеты, аналитика "пени, штрафы, присужденные по хоз. договорам"
Автор: Elena_Iv
Добавлено: #8  Пт Янв 13, 2012 10:58:27
Заголовок сообщения:
Трудоголик2,
ага понятно, у меня конечно же другое - расходы не идущие на вычеты :))
Автор: Elena_Iv
Добавлено: #9  Вт Янв 31, 2012 15:56:58
Заголовок сообщения:
Трудоголик2,
Здравствуйте, извините пожалуйста, вот такой вопрос ещё раз касательно пени.
Дт7212 Кт3392 я провела штраф, а вот как закрыть счет 1210 мне правИльно?

Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд:

3392 1210 будет ли верной?
Автор: esiphi
Добавлено: #10  Вт Янв 31, 2012 16:25:12
Заголовок сообщения:
Elena_Iv,
Elena_Iv говорит:
ещё раз касательно пени.
.
Elena_Iv говорит:
как закрыть счет 1210
.
Если я Вас правильно понял,то предлагаю:
1.Дт 1210-Кт 6010-100 у.е.(Реализация)
2.Дт 1210-Кт 3130- 12 у.е.
3.Дт 7210-Кт 1210- 5 у.е.(Начислен штраф,пени в счет оплаты).
4.Дт 1030-Кт 1210-107 у.е.(100+12-5).
С ув.

Добавлено спустя 3 минуты 18 секунд:

Можно так:
Дт 7210-Кт 3392-5 у.е.
Дт 3392-Кт 1210-5 у.е.(взаимозачет).
С ув.
Автор: ksana
Добавлено: #11  Пт Фев 10, 2012 13:46:32
Заголовок сообщения:
Доброго времени суток, подскажите, пожалуйста,
По условиям договора (несвоевременная поставка товара), начисляется пеня за каждый день просрочки. Суд обязал нас выплатить клиенту 700 000 тенге. Я могу эту сумму взять на вычет как адм. расход 7211- пени, штрафы, присужденные по хоз. договорам и внебюджетные фонды. Если да, то на основании какой статьи НК.
Заранее большое спасибо за ответ.
Автор: Д.Евгения
Добавлено: #12  Пт Фев 10, 2012 14:26:01
Заголовок сообщения:
ksana говорит:
Если да, то на основании какой статьи НК.

На основании п.6 ст. 100 НК РК
Автор: ksana
Добавлено: #13  Пт Фев 10, 2012 19:08:58
Заголовок сообщения:
Спасибо вам большое, жму спасибку
Автор: FOXY
Добавлено: #14  Ср Фев 15, 2012 19:59:57
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!
Подскажите, если договор был заключен в 2011 году, отгрузка была в 2011 году, а письмо с претензией, где говорится об удержании пени, получили в 2012 году, то проводки по начислению пени отражать тоже в 2012 году?

Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:

А какие проводки будут, если покупатель удержал обеспечение исполнения договора (гарантийный взнос)?
Автор: esiphi
Добавлено: #15  Чт Фев 16, 2012 07:38:56
Заголовок сообщения:
FOXY говорит:
если договор был заключен в 2011 году, отгрузка была в 2011 году, а письмо с претензией, где говорится об удержании пени, получили в 2012 году, то проводки по начислению пени отражать тоже в 2012 году?
.
В 2011 г.
FOXY говорит:
какие проводки будут, если покупатель удержал обеспечение исполнения договора (гарантийный взнос)?

Предлагаю:
1.Дт 1284-Кт 1030-Оплата взноса.
2.Дт 7210,7470-Кт 3392,3397-Начислена пеня.
3.Дт 3392,3397-Кт 1284-Взаимозачет.
С ув.
Автор: FOXY
Добавлено: #16  Чт Фев 23, 2012 22:28:29
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
FOXY говорит:
если договор был заключен в 2011 году, отгрузка была в 2011 году, а письмо с претензией, где говорится об удержании пени, получили в 2012 году, то проводки по начислению пени отражать тоже в 2012 году?
.
В 2011 г.
.

Поясните пожалуйста, почему в 2011 году? Получается, что я должна внести данную операцию задним числом или же я должна была знать об этой ситуации заранее, ещё в 2011 году.

Как мне быть в ситуации, если наша компания (поставщик) намерена оспаривать в суде претензию покупателя. Не известно, когда закончится суд. Допустим, в 2013 году. Проводки по удержанию все равно должны быть в 2011 году (в случае, если мы проиграем)???
Автор: esiphi
Добавлено: #17  Вт Мар 27, 2012 08:05:29
Заголовок сообщения:
FOXY говорит:
наша компания (поставщик) намерена оспаривать в суде претензию покупателя. Не известно, когда закончится суд. Допустим, в 2013 году. Проводки по удержанию все равно должны быть в 2011 году

В данной ситуации предлагаю,как вариант:
1.Начисленную пеню отнести на вычеты в 2011г.
2.Если решение суда будет в пользу Вашей компании в 2012,2013 г.,то
а)Дт 1030-Кт 1284-Возврат части гарант.взноса в размере удерж. пени;
б)Дт 1030-Кт 3392,3397-Возврат оплаченной пени;
в)Дт 3392,3397-Кт 6280.
С ув.
Автор: Елена Т
Добавлено: #18  Вт Мар 27, 2012 10:59:49
Заголовок сообщения:
Статья 100 Налогового кодекса говорит:
6. Вычету подлежат присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки, если иное не установлено статьями 103, 115 настоящего Кодекса.

esiphi, для отнесения на вычеты неустойка должна быть присуждена или признана- то есть обоюдное согласие обеих сторон. Признание неустойки - подписание акта о начисления пени либо ответное письмо о согласии и прзнании пени. Как акт будет подписан либо выслано ответное письмо о согласии, тогда и на вычеты и признание задолженности.
Но при ситуации
FOXY говорит:
наша компания (поставщик) намерена оспаривать в суде претензию покупателя. Не известно, когда закончится суд.

Если признают за Вами неустойку, тогда по решению суда отнесете на вычеты.
FOXY, сегодня вебинар будет по данной теме http://balans.kz/viewtopic.php?t=42530
Автор: Радистка Кэт
Добавлено: #19  Пн Сен 24, 2012 17:37:07
Заголовок сообщения:
а по кассе пробивать сумму пени?
Автор: esiphi
Добавлено: #20  Вт Сен 25, 2012 08:51:47
Заголовок сообщения:
Радистка Кэт говорит:
по кассе пробивать сумму пени?

Предлагаю:
1. Прием наличных денег с обязательным применением ККМ, осуществляется при торговых операциях,выполнении работу и оказании услуг(ст.645 НК РК).
2.Пеня не относится к данным видам т.е. это не реализация,поэтому при принятии пени в кассу, нет необходимости применять ККМ,а выписывать ПКО.
С ув.
Автор: FOXY
Добавлено: #21  Пн Окт 29, 2012 19:05:02
Заголовок сообщения:
Добрый вечер!
В какой строке декларации по НДС указать пени, выставляемые нашей компанией (поставщик) покупателю за несвоевременную оплату?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #22  Пн Окт 29, 2012 21:16:27
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?t=38614

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ