| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какие поводки будет при списание неоплаченный ДТ задолженность? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Loging123 |
| Добавлено: | #1 Ср Сен 14, 2011 15:08:11 |
| Заголовок сообщения: | Какие поводки будет при списание неоплаченный ДТ задолженность? |
Искал в Форуме списание ДТ задолженность но конкретную инф. не нашел по этому обращаюсь к Вам уважаемые Профи. Реализация было 18.07.2008 года общая сумма 182 850 тг. в.т.ч НДС 21036 тг. из этих суммы было оплачено 118 789 тг. 182 850 -118 789= 64061 остался остался долг упокупателя 64061 тг. в.т.ч НДС 6863 Мы вчера узнали что покупатель в прошлом году (2010) был признан банкротом но они нам ничего не сказали. теперь хотим списать долг неоплаченный. Вопрос: Мы можем сделать Корректировку 3 кв. 2011 года на остаток сумму и НДС ? какие проводки будет? эту корретировку в 1С где можно формировать Благодарю за ответ заранее |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #2 Ср Сен 14, 2011 15:16:25 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
До сможете согласно Статья 240. Корректировка размера облагаемого оборота по сомнительным требованиям 1. Если часть или весь размер требования за реализованные товары, работы, услуги является сомнительным требованием, плательщик налога на добавленную стоимость имеет право уменьшить размер облагаемого оборота по такому требованию в следующих случаях: 1) по истечении трех лет после завершения налогового периода, в котором был учтен налог на добавленную стоимость, связанный с возникновением сомнительного требования; 2) в налоговом периоде, в котором вынесено решение органов юстиции об исключении дебитора, признанного банкротом, из Государственного регистра юридических лиц. Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящим пунктом производится при соблюдении условий, указанных в статье 105 настоящего Кодекса. 2. Уменьшение размера облагаемого оборота по сомнительному требованию производится в пределах размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации товаров, выполнению работ, оказанию услуг.
Дт 7211 Кт 1210 Дт 3130 Кт 1210 В 1-с делаете бухгалтерскую справку. |
|||||
| Автор: | Loging123 |
| Добавлено: | #3 Ср Сен 14, 2011 15:26:38 |
| Заголовок сообщения: | |
за 2010 год дополнительный 100 форму сдавать или можно будет в 2011 года корректировку сделать ? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #4 Ср Сен 14, 2011 15:39:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Loging123, а почему за 2010 г.? Ну узнали в 2011 когда начали делать инвентаризацию дебиторско-кредиторской задолженности. Делайте в 2011 вы же не нарушаете ст. 105 НК |
|
| Автор: | AlSer |
| Добавлено: | #5 Чт Сен 15, 2011 11:54:38 |
| Заголовок сообщения: | |
п. 3 ст. 105 гласит: "В случае признания дебитора банкротом, помимо указанных в пункте 2 настоящей статьи документов, дополнительно необходимо наличие копии определения суда о завершении конкурсного производства. При соблюдении вышеназванных условий налогоплательщик вправе отнести на вычеты сумму сомнительного требования по итогам того налогового периода, в котором вступило в законную силу определение суда о завершении конкурсного производства." У Вас как раз такой случай. А поскольку это произошло в 2010 году, тогда, в соответствии с п/п 2), п. 1 ст. 240, Вы "имеете право уменьшить размер облагаемого оборота"..." в налоговом периоде, в котором вынесено решение органов юстиции об исключении дебитора, признанного банкротом, из Государственного регистра юридических лиц." То есть в 2010 году. |
|