» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Получение товара в долг и возврат, отражение в учете

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ali
Добавлено: #1  Чт Июл 21, 2011 14:35:26
Заголовок сообщения: Получение товара в долг и возврат, отражение в учете
В мае 2011 года ТОО "А" (не плательщик НДС) получила 30 тонн цемента на сумму 1 000 000 тенге в долг у ТОО "Б" (не плательшик НДС) на условиях что ТОО "А" вернет эти 30 тонн цемента через месяц. Данный цемент ТОО "А" использовала в предпринимательских целях продав 30 тонн цемента за 1 500 000 тенге. Как документально и правильно оформить эту сделку. Должен ли ТОО "Б" выписывать счет фактуру ТОО "А". С 1 июня 2011 ТОО "А" зарегистрирован как плательщик НДС. В Июне месяце ТОО "А" покупает у ТОО "Х" 30 тонн цемента за 900 000 тенге в т.ч. НДС и возвращает ТОО "Б", тем самым выполнив условия сделки. Как эти операции отразятся в налоговом и бухгалтерском учете у ТОО "А"?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Июл 21, 2011 14:58:14
Заголовок сообщения:
Ali,
Ali говорит:
Как эти операции отразятся в налоговом и бухгалтерском учете у ТОО "А"?
.
Предлагаю(с позиции ТОО А.):
1.Дт 1310-Кт 3310-30т.- 1 000 000 тг.(Приход-Накладная,СФ без НДС).
2.Дт 7010-Кт 1310-30т.-1 000 000 тг.
3.Дт 1210-Кт 6010- 1 500 000 тг.(Реализация).
4.Дт 1310,1420-Кт 3310-30т.- 900 000 тг.(Приобретение).
5.Дт 7010-Кт 1310-30 т.-30 т.-803 571,43 тг.(без НДС).
6.Дт 1210-Кт 6010- 892 857,14 тг.(Реализация ТОО Б).
7.Дт 1210-Кт 3130- 107 142,86 тг.(СФ).
8.Дт 3310-Кт 1210-1 00 000тг.(Взаимозачет с ТОО Б).
С ув.
Автор: Ali
Добавлено: #3  Чт Июл 21, 2011 16:01:57
Заголовок сообщения:
При возврате товара разве надо счет фактуру выставлять, а куда разницу в 100 000 тенге девать? Может надо возврат сделать на сумму 1 000 000 как получал, тогда начислится НДС к оплате
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Чт Июл 21, 2011 16:13:19
Заголовок сообщения:
Ali говорит:
Должен ли ТОО "Б" выписывать счет фактуру ТОО "А".

Да должен если ТОО Б является плательщиком НДС.
Дт 1330 Кт 3310
Ali говорит:
В Июне месяце ТОО "А" покупает у ТОО "Х" 30 тонн цемента за 900 000 тенге в т.ч. НДС и возвращает ТОО "Б"

В данном случае у вас возникает оботор по реализация ТОО А.
Дт 1330, 1420 Кт 3310 оприходован товар от ТОО Х
Дт 1210 Кт 6010, 3130 реализован товар ТОО А

Добавлено спустя 1 минуту 4 секунды:

Трудоголик2 говорит:
вас возникает оботор по реализация ТОО А.

Простите "оборот"
Автор: Ali
Добавлено: #5  Чт Июл 21, 2011 16:18:18
Заголовок сообщения:
А если было бы так:
1.Дт 1310-Кт 3310-30т.- 1 000 000 тг.(Приход-Накладная,СФ без НДС).
2.Дт 7010-Кт 1310-30т.-1 000 000 тг.
3.Дт 1210-Кт 6010- 1 500 000 тг.(Реализация).
4.Дт 1310-Кт 3310-30т.- 1 785 714 тг.(Приобретение).
5.Дт 1420-Кт 3310-30т.- 214 286 тг.(Приобретение).
5.Дт 7010-Кт 1310-30 т.-30 т.-1 785 714 тг.(без НДС).
6.Дт 1210-Кт 6010- 892 857,14 тг.(Реализация ТОО Б).
7.Дт 1210-Кт 3130- 107 142,86 тг.(СФ).
8.Дт 3310-Кт 1210-1 00 000тг.(Взаимозачет с ТОО

Добавлено спустя 3 минуты 10 секунд:

ТОО "Б" не является плательщиком НДС

Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:

ТОО "Б" не является плательщиком НДС

Добавлено спустя 2 минуты 11 секунд:

Дт 1420 - 107 143,14 тенге НДС остается, правильно ли это?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Чт Июл 21, 2011 16:25:15
Заголовок сообщения:
Ali, все верно
Автор: Ali
Добавлено: #7  Чт Июл 21, 2011 18:35:48
Заголовок сообщения:
А как в учете отразить у ТОО "Б", если его с 1 июня зарегистрировали как плательщика НДС

1. Дт 1210 - Кт 6010- 1 000 000 тг.(Реализация). реализация в мае без НДС
2. Дт 7010 - Кт 1310-30т.(себестоимость)
3. Дт 1310 - Кт 1210 - 892 857,14 (возврат в июне в т.ч. НДС)
4 Дт 1420 - Кт 1210 - 107 142,86 тг.(Приобретение).

Что то запутался....

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ