» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Списание затрат не относящиеся к деятельности предприятия

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Земфира
Добавлено: #1  Вт Май 03, 2011 14:30:26
Заголовок сообщения: Списание затрат не относящиеся к деятельности предприятия
Добрый день! Помогите пожалуйста. Руководитель попросил мне оплатить авиа услуги (не относящиеся к деятельности предприятия-поездки личного характера). Как мне списать эти затраты-может в счет зарплаты руководителя, если так можно, то какими проводками и документами. И оприходовать мне эти услуги?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Вт Май 03, 2011 14:52:16
Заголовок сообщения:
Земфира,
Земфира говорит:
Руководитель попросил мне оплатить авиа услуги (не относящиеся к деятельности предприятия-поездки личного характера). Как мне списать эти затраты-может в счет зарплаты руководителя, если так можно, то какими проводками и документами.
.
Предлагаю:
1.Дт 7210-Кт 3350.(Приказ-премия или мат помощь).
2.Дт 3350-Кт 3220.
3.Дт 3350-Кт 3120.
4.Дт 7210-Кт 3150,3210.
5.Дт3350-Кт3310,
С ув.
Автор: Земфира
Добавлено: #3  Вт Май 03, 2011 15:50:02
Заголовок сообщения:
А если начислить зп. а при выдаче удержать.
ДТ 7210-КТ-3350 -начисление зп
ДТ 3350-КТ3310
а вот нужно ли делать проводку
ДТ 7210-КТ3310 (оприходование этих услуг)
Автор: Рита
Добавлено: #4  Ср Май 04, 2011 14:00:12
Заголовок сообщения:
Земфира говорит:
А если начислить зп. а при выдаче удержать.
ДТ 7210-КТ-3350 -начисление зп
ДТ 3350-КТ3310

А чем эти ваши проводки отличаются от того, что предложил esiphi? Только вы почему-то не стали удерживать ИПН и ОПВ с начисленной зарплаты и начислять СО и СН.
И что значит "при выдаче удержать"? А зачем тогда было начислять? Насколько я поняла, руководитель заплатил из своих личных денег за билеты, а теперь хочет получить эти денежки из ТОО. Вот вы ему в качестве премии эти деньги и выплатите.
Земфира говорит:
а вот нужно ли делать проводку
ДТ 7210-КТ3310 (оприходование этих услуг)

А для чего вообще эти билеты в бухучете светить? На вычеты вы их отнести не сможете все равно, а вот премию директору в размере стоимости билетов, с которой уплачены все налоги, отнесете на вычеты.

Хотя второй вариант - можете, конечно, билеты провести как услуги сторонних организаций. Но и в этом случае, вы должны с этой суммы заплатить все налоги, как с зарплаты, т.к. это будет доход работника в виде материальной выгоды.
Статья 165 НК говорит:
Доход работника, подлежащий налогообложению, полученный в виде материальной выгоды, включает в том числе:
...
4) расходы работодателя на возмещение затрат работника, не связанных с деятельностью работодателя.


Вот еще похожая тема http://balans.kz/viewtopic.php?t=36381
Автор: Земфира
Добавлено: #5  Ср Май 04, 2011 15:14:57
Заголовок сообщения:
Так получилось мы оплатили эти услуги по перечеслению. И они мне предоставили счет-фактуру. Мне ее проводить или кредиторскую задолженность сразу списать в счет зп
Автор: e_naurazbaev
Добавлено: #6  Ср Май 04, 2011 16:42:34
Заголовок сообщения:
Раз выставили счет-фактуру, то ее необходимо провести, но НДС в зачет не берете.
Делаете следующие проводки:
esiphi говорит:
Предлагаю:
1.Дт 7210-Кт 3350.(Приказ-премия или мат помощь).
2.Дт 3350-Кт 3220.
3.Дт 3350-Кт 3120.
4.Дт 7210-Кт 3150,3210.
5.Дт3350-Кт3310

Автор: Земфира
Добавлено: #7  Ср Май 04, 2011 17:11:28
Заголовок сообщения:
Вы противоречите себе. Говорите чтобы я провела эту счет-фактуру, тогда 3310 счет закроется. А как мне потом проводить проводку 3350-3310.
Автор: Рита
Добавлено: #8  Чт Май 05, 2011 08:20:28
Заголовок сообщения:
Земфира, ваша ситуация аналогична той, которая обсуждалась в этой ветке: http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=12260

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ