Сроки представления:
до 16 февраля: 510.00, 400.00, 421.00
до 16 февраля: 910.00 декларация за 2 полугодие 2025г.
до 16 февраля: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 4 квартал 2025г.
до 16 февраля: 701.01, если сумма имущ.налога за 2026г свыше 300 МРП
до 20 февраля: 320.00/328.00 (импорт в январе)
до 20 февраля: 851.00 (договор с января), 870.00 (разрешит.док.за январь)
Сроки уплаты:
до 20 февраля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в январе (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за январь)
до 25 февраля:
- КПН/ИПН и СН за 2 полугодие 2025г. (ф.910.00);
- АП по КПН за февраль (ф.101.01);
- НДС за 4 квартал 2025 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 4 квартал 2025 года (ф.870.00)
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- налог на имущество (ф.701.01)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за январь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в январе)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Техподдержка КНП ИСНА knpsd@ecc.kz
Налоговый режим налогоплательщика проверить
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Все санкционные списки по РФ
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Заполнение 300.00 и налогового регистра, если была реализация нерезиденту
|
|
|
|
#1 Вт Ноя 30, 2010 15:40:43
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=387870#387870
Добрый день! У меня возникла следующая ситуация.
Наш покупатель ИП-нерезидент с г.Байконур, приобрел товар в магазин. Попросил выписать счет-фактуру, мы выписали, но у него ИНН Россиянина.
В какой строке 300.00 указать эту реализацию, в 300.00.001 VI или X ?
Если в Х, то сумма НДС не пойдет с 300.07, ведь в реестре мы не показываем сч-ф, выписанные нерезидентам...
И указывать ли эту сч-ф в налоговом регистре по счетам-фактурам, выставленным плательщиком налога на добавленную стоимость?
|
|
|
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Ноя 30, 2010 15:44:17
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
И указывать ли эту сч-ф в налоговом регистре по счетам-фактурам, выставленным плательщиком налога на добавленную стоимость? |
не надо отображать думаю, т.к. это нерезидент, камеральному контролю он не подлежит, и как бы счет-фактуру нигде не зафиксирует поучается не надо указывать в 300.07.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Ноя 30, 2010 15:56:30
|
Сообщить модератору
|
|
Nemo я знаю, что её не нужно показывать в 300.07... но она же у меня в 1С забита, я спрашиваю, обязательно ли РЕГИСТР реестр выданных сч-ф должен совпадать с 300.07 или он у меня будет больше?
Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:
YelenaS, это не экспорт в Россию, он сам вывозит товар в Байконур, я ему отпустила с 12% НДС.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Ноя 30, 2010 16:06:05
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
обязательно ли РЕГИСТР реестр выданных сч-ф |
Я считаю не нужно включать, т.к. там указывается РНН и ИНН покупателя, каковой у нерезидента отсутствует. Я считаю что Регистр по счетам-фактурам выданным является основанием для заполнения ф.300.07.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Ноя 30, 2010 16:07:40
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
обязательно ли РЕГИСТР реестр выданных сч-ф должен совпадать с 300.07 или он у меня будет больше?
|
обязательно должен совпадать. Регистр для того и создан, что бы расшифровывать строки декларации.
а если вам убрать эту счет-фактуру из 1С, сделать не проведенной?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Ноя 30, 2010 16:12:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Nemo говорит: |
|
а если вам убрать эту счет-фактуру из 1С, сделать не проведенной? |
Я её вообще пометила на удаление, чтобы она автоматом не попала в 7 приложение.
Сейчас у меня вопрос не в том, как быть технически, а как нужно делать? Ведь по факту я её выписала покупателю, ну и что, что он не будет брать НДС в зачет.... Я должна подшить её к своим документам на реализацию и указать в реестре к этим документам?
И все-таки в какой строке
| S76 говорит: |
|
300.00 указать эту реализацию, в 300.00.001 VI или X ? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Дек 01, 2010 11:26:28
|
Сообщить модератору
|
|
| S76 говорит: |
|
указать в реестре к этим документам |
Реестр и регистр - это разные вещи. В реестре или книге регистраций выданных счетов фактур (у кого как называется) вы её отражаете, т.к. это относится к бухгалтерскому учету.
Регистр по счетам-фактурам выданным
| Nemo говорит: |
|
Регистр для того и создан, что бы расшифровывать строки декларации |
т.е. отностися к документам для налогового учета, в бухгалтерском учете не обязателен.
| S76 говорит: |
|
И все-таки в какой строке |
Я думаю в 300.00.001 Х., т.к. счет-фактура всё таки имеется.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Дек 01, 2010 19:22:28
|
Сообщить модератору
|
|
S76
в реестре 07 реализация нерезиденту не отражается.
Она будет сидеть только в общей сумме начисления, в самой 300-ой форме.
Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд:
| S76 говорит: |
|
Я должна подшить её к своим документам на реализацию |
да
| S76 говорит: |
|
и указать в реестре к этим документам? |
в своих бух.реестрах можно указать. Только не в реестре 07 к форме 300.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz
|
Правила
Вход
Личные письма
RSS
Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на 
