» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нерезиденты, оказали услуги по экспедиции груза. Какие возникают налоговые обязательства?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Жанна
Добавлено: #1  Вт Сен 14, 2010 11:54:48
Заголовок сообщения: Нерезиденты, оказали услуги по экспедиции груза. Какие возникают налоговые обязательства?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=391945#391945

Нам нерезиденты, оказали услуги по получению спец. разрешение на провоз груза с границы РК-Узбекистан.Хотелось бы узнать, какие налоги возникают? И что необходимо сдать в НК?
Заранее Вас, благодарю! :Rose:
Автор: Solitary
Добавлено: #2  Вт Сен 14, 2010 12:37:18
Заголовок сообщения:
Жанна говорит:
оказали услуги по получению спец. разрешение на провоз груза с границы РК-Узбекистан.

что значит спец. разрешение на провоз груза?
т.е. вам оказали услуги экспедирования груза? я правильно вас понимаю?

Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд:

также дополнительный вопрос, нерезидент - в какой стране зарегистрирован?
нужна более полная информация, чтобы дать верный ответ
Автор: Жанна
Добавлено: #3  Вт Сен 14, 2010 12:42:29
Заголовок сообщения:
Solitary
Да , оказали экспед. груза,спец. разрешение Республиканского ГАИ на провоз груза граница РК-Узбекистан (Каракалпакастан)г.Нукус.
Нерезидент находится в г.Ташкент

Добавлено спустя 13 минут 54 секунды:

Solitary
Только сходила к шефу, и уточнила. Сами нерезиденты, находятся на Британских Вергинских Островах. И счет-инвойс получен от них. А акт выполненных работ/услуг г.Ташкент. Так как сама услуга по получению спец. разрешению была РК-Узбекистан.
Автор: Solitary
Добавлено: #4  Вт Сен 14, 2010 13:20:11
Заголовок сообщения:
Жанна говорит:
Сами нерезиденты, находятся на Британских Вергинских Островах

это в корне меняет дело..
т.к. они подпадают в список стран с льготным налогообложением..
в связи с этим возникает КПН у источника выплаты нерезиденту - 20% по статье 192 НК
Автор: Жанна
Добавлено: #5  Вт Сен 14, 2010 13:57:11
Заголовок сообщения:
Solitary
Т.е. Вы имеете виду они входят в Женевскую Конвенцию? И мне будет нужно запросить у них Сертификат? А разве КПН при наличии сертификата, будет 20%
Автор: Solitary
Добавлено: #6  Вт Сен 14, 2010 14:22:12
Заголовок сообщения:
Жанна Британские Виргинские острова входят в перечень стран с льготным налоообложением
поэтому ставка КПН будет 20%
Автор: Жанна
Добавлено: #7  Вт Сен 14, 2010 14:34:35
Заголовок сообщения:
Solitary
Что то я запуталась)))
Т.е. мне не нужно, запрашивать сертификат у них? И не нужно сдавать ф.101,04?А ставка 20% - это за счет собственных средств? Или как обычно в конце года, мы платим кпн?

Помогите, что то я совсем, запуталась. :Rose:
Автор: Solitary
Добавлено: #8  Вт Сен 14, 2010 14:38:24
Заголовок сообщения:
Жанна говорит:
А ставка 20% - это за счет собственных средств?

нет, за счет средств нерезидента
иначе вы не сможете сумму КПН уплаченную взять на вычеты
Жанна говорит:
Т.е. мне не нужно, запрашивать сертификат у них?

считаю, что вам сертификат вряд ли поможет, т.к. согласно НК вы должны применять ставку КПН в размере 20%, т.к. страна нерезидента входит в Перечень стран с льготным налогообложением
Жанна говорит:
И не нужно сдавать ф.101,04?

сдавать нужно! данная форма по-квартальная
Жанна говорит:
Или как обычно в конце года, мы платим кпн?

нет, не как обычно по результатам фин. года, а ежеквартально..
смотрите сами правила составления ФНО 101.04, а также налоговый кодекс в части работы с нерезидентами юр. лицами
Автор: Жанна
Добавлено: #9  Вт Сен 14, 2010 15:07:37
Заголовок сообщения:
Solitary
А если указать в договоре, что в общей стоимости включена сумма КПН? :) Просто мы уже оплатили им.

Добавлено спустя 13 минут 42 секунды:

Solitary
Я смотрю тему, которую ссоздала переменовали.))) Спс! Если уж написано какие налоговые обязательство возникают, то можно спросить, нужно ли мне за них оплачивать НДС, и есть необходимость, в квартальном, указывать их в декларации?

Огоромное вам спс! :Rose:
Автор: Solitary
Добавлено: #10  Вт Сен 14, 2010 15:43:08
Заголовок сообщения:
Жанна говорит:
нужно ли мне за них оплачивать НДС

перевозка будет международной, скорее всего.. тогда НДС = 0%, то есть НДС не возникает к уплате за нерезидента
только КПН у источника выплаты
Жанна говорит:
А если указать в договоре, что в общей стоимости включена сумма КПН?

вы должны были удержать этот КПН с нерезидента при оплате им за услуги..
Автор: Нурас
Добавлено: #11  Вт Сен 14, 2010 16:02:23
Заголовок сообщения:
Жанна
Solitary говорит:
считаю, что вам сертификат вряд ли поможет, т.к. согласно НК вы должны применять ставку КПН в размере 20%, т.к. страна нерезидента входит в Перечень стран с льготным налогообложением

считаю что здесь надо руководствоваться международным договором,который предусматривает полное или частичное освобождение от налогообложения. Между Казахстаном и Великобританией есть конвенция и согласно п1 ст212 и п4 ст 219 НК, если нерезиденты предоставят сертификат резиденства, то вы вправе не удерживать КПН у источника выплаты.
Автор: Жанна
Добавлено: #12  Вт Сен 14, 2010 16:17:35
Заголовок сообщения:
Нурас
Спс! нужно запросить у них сертификат.
Автор: Жанна
Добавлено: #13  Вт Сен 14, 2010 17:51:16
Заголовок сообщения:
Нурас
Я переговорила с ними. И мне сказали чтобы я удерживала с них 20%.
Т.е. мне придется оплачивать налог сразу после оплаты им за услуги?
Автор: Нурас
Добавлено: #14  Вт Сен 14, 2010 17:56:37
Заголовок сообщения:
Жанна
переговорили с кем?!
если решили оплатить КПН у источника до 25 числа следующего месяца,в котором была оплата, например если оплатили в сентябре,то должны налог оплатить до 25 октября.
Автор: Жанна
Добавлено: #15  Вт Сен 14, 2010 18:03:28
Заголовок сообщения:
Нурас
Переговорила с Британскими Вергнискими остравами))) :)

А договор с ними нужен обязательно? И есть необходимость, указать об удерджании КПН?
Огромное Вам СПС! :Rose:
Автор: Нурас
Добавлено: #16  Вт Сен 14, 2010 18:13:36
Заголовок сообщения:
Жанна
но если ваши поставщики услуг согласны чтобы вы удержали 20% с суммы их дохода,то проблем нет. хотя странно что они согласились.
Жанна говорит:
А договор с ними нужен обязательно?

а как же они вам без договора услуги оказали,не пойму вас
Жанна говорит:
И есть необходимость, указать об удержании КПН?

желательно, во избежания недоразумений с поставщиком
Автор: caspian
Добавлено: #17  Вт Сен 14, 2010 18:22:04
Заголовок сообщения:
Жанна
Вы можете на сумму, которую хотят получить нерезиденты накрутить КПН, указать в договоре. Им перечислить их сумму, 20 % КПН. И вся сумма пойдет на вычеты. Если вы перечислите всю сумму, которая указана в договоре, КПН за счет прибыли получится.
Автор: Жанна
Добавлено: #18  Вт Сен 14, 2010 18:31:14
Заголовок сообщения:
Нурас
Да, вот сама не пойму, вот переговорила с ними. Так мне и ответили, удерживать с них 20%. А что если они бы ответили бы "нет", то получается я должна была удержать за счет своих средств 20%, опять что то не пойму. :oops:
Автор: caspian
Добавлено: #19  Вт Сен 14, 2010 18:43:29
Заголовок сообщения:
да, так и есть. И эти 20 % ты бы не смогла взять на вычеты.
Автор: Жанна
Добавлено: #20  Ср Сен 15, 2010 13:26:41
Заголовок сообщения:
Solitary
и вот самы последний мой вопрос, если на сумму, которую хотят получить нерезиденты накрутить КПН, указать в договоре. Им перечислить их сумму, 20 % КПН в НК. То эти оплаченные 20%, пойдут на вычет?

Извините за беспокойство, заранее вас благодарю! :Rose:
Автор: Нурас
Добавлено: #21  Ср Сен 15, 2010 13:33:35
Заголовок сообщения:
Жанна
тогда возьмете на вычет,так как получится как будто вы удержали налог
Автор: Solitary
Добавлено: #22  Ср Сен 15, 2010 15:07:14
Заголовок сообщения:
Жанна говорит:
если на сумму, которую хотят получить нерезиденты накрутить КПН, указать в договоре. Им перечислить их сумму, 20 % КПН в НК. То эти оплаченные 20%, пойдут на вычет?

в таком случае, сумму КПН за нерезидента вы сможете отнести на вычет
Автор: Дархан009
Добавлено: #23  Сб Мар 26, 2011 11:48:31
Заголовок сообщения:
Добрый день. ИП на общеустановленном режиме заказал товар с Украины на условиях DAF(т.е. граница Украины). Компания с России осуществляет нам экспедицию груза с границы Украины до границы Казахстана. Какие налоги необходимо уплатить и сроки?

Posted after 12 minutes 34 seconds:

Дархан009 говорит:
Компания с России осуществляет нам экспедицию груза с границы Украины до границы Казахстана.

уточню через Россию
Автор: Дархан009
Добавлено: #24  Пн Мар 28, 2011 09:45:16
Заголовок сообщения:
Хотелось бы узнать мнение специалистов.
Автор: Дархан009
Добавлено: #25  Пн Мар 28, 2011 15:16:15
Заголовок сообщения:
Добрый день. ИП на общеустановленном режиме заказал товар с Украины на условиях DAF(т.е. граница Украины). Компания с России осуществляет нам экспедицию груза с границы Украины до границы Казахстана. Какие налоги необходимо уплатить и сроки?

Posted after 12 minutes 34 seconds:

Дархан009 говорит:
Компания с России осуществляет нам экспедицию груза с границы Украины до границы Казахстана.

уточню через Россию
Автор: Дархан009
Добавлено: #26  Вт Мар 29, 2011 10:00:34
Заголовок сообщения:
Хотелось бы узнать мнение специалистов.
Автор: Дархан009
Добавлено: #27  Вт Мар 29, 2011 12:17:01
Заголовок сообщения:
Коллеги откликнитесь
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #28  Вт Мар 29, 2011 12:37:10
Заголовок сообщения:
Возникает КПН у источника выплаты 5% ст 192, 194, 195 налогового кодекса
Автор: Дархан009
Добавлено: #29  Вт Мар 29, 2011 12:38:07
Заголовок сообщения:
а НДС?

Posted after 16 minutes 33 seconds:

Есть одно сомнение по поводу:
Статья 193. Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты
5. Налогообложению не подлежат:
13) доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3), 4) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса; *

Нам ведь оказывают услуги экспедиции.
Автор: Дархан009
Добавлено: #30  Вт Мар 29, 2011 16:16:01
Заголовок сообщения:
Был в налоговой на консультации, говорит КПН будет 20 %, так как не является международной перевозкой, а [b]прочие услуги[/b][/b]
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #31  Вт Мар 29, 2011 16:56:50
Заголовок сообщения:
Дархан009, а как у Вас в договоре сказано?. Если транспортно-экспедиторские услуги то это международные перевозки.

Posted after 56 seconds:

посмотрите ст 192 п 1 пп 16
Автор: Дархан009
Добавлено: #32  Вт Мар 29, 2011 17:45:38
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
а как у Вас в договоре сказано?. Если транспортно-экспедиторские услуги то это международные перевозки.

организовывать выполнение транспортно-экспедиционных услуг, связанных с перевозкой экспортно-импортных, транзитных грузов по линиям железных дорог РФ, государств СНГ и других.

Я тож так считаю что это международные перевозки, и будет облагаться КПН 5 % от выставленной суммы в акте вып- работ, услуг(оплата авансом).
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #33  Вт Мар 29, 2011 17:47:53
Заголовок сообщения:
Дархан009 говорит:
Я тож так считаю что это международные перевозки, и будет облагаться КПН 5 %

И правильно спитаете,, а нашим фискалам лишь бы побольше денег содрать в бюджет.

Posted after 41 seconds:

Извените считаете
Автор: Nataliya2984
Добавлено: #34  Ср Мар 30, 2011 11:45:26
Заголовок сообщения:
Нам нерезидент оказал услуги по авиаперевозке без заключения договора, только инвойс. Оплатили поставщику полностью всю сумму указанную в инвойсе, теперь я должна оплатить КПН за нерезидента 5%. Теперь вопрос: КПН пойдет на вычеты? мы ведь его оплатили сверху, за свой счет.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #35  Ср Мар 30, 2011 11:49:20
Заголовок сообщения:
Nataliya2984 говорит:
КПН пойдет на вычеты? мы ведь его оплатили сверху, за свой счет.

Да пойдет.
Автор: xolms
Добавлено: #36  Вс Апр 03, 2011 06:00:07
Заголовок сообщения:
Прошу откликнуться тех кто работал с Италией. У нас такой вопрос: Нерезидент (итальянская компания) будет оказывать услуги по "организации перевозки грузов" (экспедирование) резиденту РК . Груз следует из Италии в аэропорт Алматы. Конвенция с Италией ратифицированна. в списке стран с льготным налогообложением нет. В случае представления нерезидентом документа подтверждающего резиденство следует ли удерживать КПН у ист. выплат с этих сделок и по какой ставке? или конвенция освобождает от налогообложения ?
Автор: akly
Добавлено: #37  Чт Ноя 24, 2011 15:43:34
Заголовок сообщения:
ТОО (РК) оплатило перевозку груза из Великобритании в Алматы Компании (Германия) еще в июле. КПН не оплачивался, отчетность не подавалась.
Подскажите, КПН будет 5%? Какую форму я должна сдать в налоговую? Беру на вычеты в годовом?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #38  Чт Ноя 24, 2011 16:52:56
Заголовок сообщения:
akly говорит:
КПН будет 5%? К

Верно.
akly говорит:
Какую форму я должна сдать в налоговую?

101.04
akly говорит:
Беру на вычеты в годовом?

Если оплатите за счет своих средств нет.
Автор: Elena_Iv
Добавлено: #39  Чт Дек 27, 2012 10:53:12
Заголовок сообщения:
Уважаемые профи.
Правильно ли при оплате за транспортные услуги нерезиденту - Южная Корея, не заключая договора оплачиваем по инвойсу, оплачиваем в бюджет 5% от суммы до 25 числа след месяца, сдаем 101.04 форму, необходимо ли у поставщиков при этом взять подтверждение их резидентства?

Добавлено спустя 1 минуту 9 секунд:

ну и соответственно оплачиваем за свой счет - на вычеты в 100.00 сумма не входит.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #40  Чт Дек 27, 2012 11:08:00
Заголовок сообщения:
Elena_Iv говорит:
Правильно ли при оплате за транспортные услуги нерезиденту - Южная Корея, не заключая договора оплачиваем по инвойсу

Мы так и делали.
Elena_Iv говорит:
оплачиваем в бюджет 5% от суммы до 25 числа след месяца, сдаем 101.04 форму,

Верно.
Elena_Iv говорит:
необходимо ли у поставщиков при этом взять подтверждение их резидентства?

Транспортники по этому поводу не хотят заморачиваться. Нам не дали. Да и зачем вам это, если вы
Elena_Iv говорит:
оплачиваем за свой счет

Elena_Iv говорит:
на вычеты в 100.00 сумма не входит.

Нет
Автор: Elena_Iv
Добавлено: #41  Чт Дек 27, 2012 11:20:04
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, Услуги оказали не на территории РК на территории Южная Корея

Добавлено спустя 3 минуты 53 секунды:

Ой извините ст.192 п.16 нашла - мы как раз под неё подпадаем.
Автор: Tais
Добавлено: #42  Пт Сен 06, 2013 13:57:52
Заголовок сообщения:
Россияне оказали услугу по "организации доставки (экспедированию) груза" до

Алматы. Меня терзают смутные сомнения. "Международная перевозка" и

"Экспедиторские услуги" это одно и тоже? т.е. 5% согл.ст.194 п.5 или 20%?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #43  Пт Сен 06, 2013 14:12:55
Заголовок сообщения:
Tais, мое мнение, что это международная перевозка. А экспедиторские услуги - это более широкое понятие.
Цитата:

Понятие «экспедиторские услуги» несколько шире, чем «транспортная перевозка» - сюда будут входить как непосредственно доставка груза до конечного получателя, так и все услуги в сфере логистики и оформления надлежащих документов. Экспедитором называют человека, который занимается сопровождением груза.

Экспедиторские услуги - различные консультационные и вспомогательные работы, которые примыкают к транспортным услугам, в том числе таможенное оформление грузов, оформление разрешений и других необходимых документов, прохождение санитарного и карантинного контроля, декларирование, страхование и многое другое.

Автор: Tais
Добавлено: #44  Пт Сен 06, 2013 14:18:05
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, значит 5%. Прочла тему http://balans.kz/topic50394.html . Во

втором сообщении говорилось о 20%.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #45  Пт Сен 06, 2013 14:20:09
Заголовок сообщения:
Tais говорит:
значит 5%

Я считаю, что да. Потому как транспортная организация только доставила груз, а таможенное оформление и прочее делал ваш поставщик.
Автор: A.Vail
Добавлено: #46  Пт Сен 06, 2013 19:26:00
Заголовок сообщения:
Я так не думаю. Перевозка и экспедирование - это разные услуги.
Автор: Alieva Larisa
Добавлено: #47  Пт Апр 30, 2021 11:48:40
Заголовок сообщения:
Китайская компания (нерезидент) оказало нам транспортно-экспедиторские услуги по доставке груза жд транспортом из Китая в РК. КПН у ИВ по этим услугам начисляем по ставке 5% или 20% ?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ