» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Импорт товара, себестоимость, НДС зачетный и начисленный, какую сумму оплачивать?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Asem
Добавлено: #1  Чт Сен 02, 2010 13:16:54
Заголовок сообщения: Импорт товара, себестоимость, НДС зачетный и начисленный, какую сумму оплачивать?
Помогите разобраться. ТОО на ОУР, с НДС.Разовая сделка.Товар приходит с РФ, сумма по счет фактуре 521 730 рубл. транспортные расходы на тер. ФР составляют 200 000. Получается 521 730 умножаем на курс на дату пересечения границы допустим 4,90.Получается (521 730*4,90) 2 556 477+200 000 ) =2 756 477 *12%=330 777 к оплате в НУ, в 328 отдельными строками (товар и транспортировка).- Это НДС по импорту

Затем нам нужно высчитать продажную стоимость: 521 730*4,90=2 556 477+ транспортные расходы понесённые в общем на тер. РФ и РК 520 000 нанимаем от ИП, газель за транспортировку товара= (себестоимость +наценка ) +12% или здесь *12% ?, я прибавила 12% получилась =5 125 654 -цена продажи с НДС.

Затем здесь непонятно получается будем отчитываться в 300. НДС начисленный 549 177, минус НДС зачетный при импорте 330 777 =219 000 разница. получается мы должны еще и эту сумму оплатить в НУ? Ведь зачетный меньше, чем начисленный. Помогите пожалуйста.

т.е. вопросы такие: 1)правильно ли включать в 328, 200 000 расходы понесенные на территории РФ.
2) правилен ли расчет (себестоимость +наценка ) +12%?
3) Как быть если зачетный НДС меньше начисленного, оплачивать разницув НУ?

Заранее благодарна!
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #2  Чт Сен 02, 2010 13:22:57
Заголовок сообщения:
Asem говорит:
правильно ли включать в 328, 200 000 расходы понесенные на территории РФ.

да, пропорцианально распределяете на товар или на одно наименование, как вам лучше.
Asem говорит:
правилен ли расчет (себестоимость +наценка ) +12%?
почему плюс 12%, вы прменяете 12% к розничной цене, т.е. роз.цена* 12%.
Asem говорит:
Как быть если зачетный НДС меньше начисленного, оплачивать разницув НУ?
он у вас и должен быть меньше, разницу между начисл и зачетным НДС оплачиваете в бюджет.
Автор: Мара
Добавлено: #3  Чт Сен 02, 2010 13:32:05
Заголовок сообщения:
Asem говорит:
Как быть если зачетный НДС меньше начисленного, оплачивать разницув НУ?

на то он и налог на добавленную стоимость, обычное дело
Автор: Asem
Добавлено: #4  Чт Сен 02, 2010 13:35:30
Заголовок сообщения:
т.е. надо оплатить с импорта НДС 330 777 и еще + разницу 219 000? получается 549 777 мы оплачиваем на сумму начисленного НДС?
Автор: Мара
Добавлено: #5  Чт Сен 02, 2010 13:37:38
Заголовок сообщения:
Asem говорит:
получается 549 777 мы оплачиваем на сумму начисленного НДС?

я не поняла вопроса :(
Автор: Asem
Добавлено: #6  Чт Сен 02, 2010 13:42:54
Заголовок сообщения:
извините не корректно выразилась, я имею в виду наш начисленный НДС будет 549 177. Так и выходит НДС с импорта 330 777+219 000=549 777, т.е. эта сумма к оплате. Я поняла принцип.
Автор: Мара
Добавлено: #7  Чт Сен 02, 2010 13:44:04
Заголовок сообщения:
так у вас наценка получется приличная, почти 50%
Автор: Asem
Добавлено: #8  Чт Сен 02, 2010 13:50:37
Заголовок сообщения:
да, наценка такая
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Чт Сен 02, 2010 14:00:48
Заголовок сообщения:
Asem говорит:
я прибавила 12% получилась =5 125 654 -цена продажи с НДС.

Если делать так на калькуляторе то да- получите цену продажи, а если умножить то получите только сумму НДС.
Asem говорит:
219 000 разница. получается мы должны еще и эту сумму оплатить в НУ?

Верно.
Автор: zvezdochka
Добавлено: #10  Чт Сен 16, 2010 17:30:11
Заголовок сообщения:
Добрый день! Может быть вопрос не совсем по теме, но близко. Импортируем товар их России. Произведена предоплата 15.06.10 в размере 50% по курсу 4,65, 50% - 02.08.10 по курсу 4,88, т.е. 100% предоплата. Товар приходуется на склад 17.08.10 (АВР с перевозчиком), курс на эту дату 4,83. Вопрос: по какому курсу приходовать товар? Учитывая, что статья немонетарная, то по курсу предоплаты. Но было два платежа с разными курсами. Вопрос второй: НДС по НУ не будет совпадать с НДС по бухгалтерскому учету, т.к. для исчисления НДС при импорте товара будем использовать курс на дату оприходования на склад, т.е. 4,83?
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Чт Сен 16, 2010 17:51:48
Заголовок сообщения:
zvezdochka говорит:
Учитывая, что статья немонетарная, то по курсу предоплаты.

Да.
zvezdochka говорит:
Но было два платежа с разными курсами.

Сумму платежей по курсу в тенге разделите на сумму платежей в валюте и получите средний курс для оприходования ТМЗ.
zvezdochka говорит:
НДС по НУ не будет совпадать с НДС по бухгалтерскому учету

Он должен совпадать так как в БУ начисляется НДС согласно начисленному по правилам налогового учета и налогового законодательства, то есть согласно налоговой отчетности.
База для исчисления НДС и стоимость оприходования в БУ да будет разная.
Автор: zvezdochka
Добавлено: #12  Чт Сен 16, 2010 18:15:42
Заголовок сообщения:
Большое спасибо. Получила подтверждение своим рассуждениям. Второй вопрос сформулировала неверно, но Вы поняли и ответили. Большое спасибо еще раз. А за вопрос не по теме приношу извинения, но, потратив битый час и не найдя ответа, решила рискнуть, за что и получила.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ