» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно сделать пересортицу разного материала и как отразить это в НУ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Azia
Добавлено: #1  Ср Авг 04, 2010 16:44:50
Заголовок сообщения: Можно сделать пересортицу разного материала и как отразить это в НУ?
Можно сделать пересортицу разного материала сумма на сумму. Как показать в НУ при заполнении КПН и НДС?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Авг 05, 2010 08:22:44
Заголовок сообщения:
Azia
Azia говорит:
Можно сделать пересортицу разного материала сумма на сумму

Если в результате инвентаризации, выявлены недостачи одних материалов и излишки других,то взаимный зачет недостач излишками допускается при условии:
1.Если они образовались в один и тот же инвентаризационный период;
2.По одному и тому же наименованию материалов;
3.У одного и того же мат.ответ.лица;
Azia говорит:
Как показать в НУ при заполнении КПН и НДС?

При выполнении этих условий,в Вашей ситуации,взаимозачет не отразится при заполнении показателей в ф.300.00 и в ф.100.00.
С ув.
Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #3  Чт Авг 05, 2010 09:01:10
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
По одному и тому же наименованию материалов

Думаю, следует пояснить, нельзя перекрыть между собой арматуру и уголок, кирпич и бетон и т.д. Перекрываются обычно одинаковые по виду материалы, но имеющие незначительные различия (по размерам, маркам и т.д.). Кроме того, если возникает разница по цене, то есть - количество закрылось, но сумма осталась положительная или минусовая - соответственно относите ее в доход, либо удерживаете с материально-ответственного лица. Если есть такой доход, то он, на мой взгляд, обязательно должен быть учтен при составлении декларации по ф.№100.
Автор: Azia
Добавлено: #4  Чт Авг 05, 2010 09:15:41
Заголовок сообщения:
т.е если разные материалы то в НУ недостача не идет на вычеты, а излишки ставятся в доход.А если недостача списывается на убытки предприятия, в НДС это не как не отразится?
Автор: esiphi
Добавлено: #5  Чт Авг 05, 2010 09:26:23
Заголовок сообщения:
Azia
Azia говорит:
А если недостача списывается на убытки предприятия, в НДС это не как не отразится?

Обратите внимание на ст.258 п.1 пп.2 НК РК.Ответ на Ваш вопрос.
С ув.
Автор: Barishnj
Добавлено: #6  Чт Авг 05, 2010 09:40:01
Заголовок сообщения:
Azia говорит:
т.е если разные материалы то в НУ недостача не идет на вычеты, а излишки ставятся в доход.А если недостача списывается на убытки предприятия, в НДС это не как не отразитс


При отражении в учете недостачи, производится корректировка НДС. Сумма корректировки ровна произведению 12% (текущей ставки НДС) на сумму недостачи. Делается проводка: 7212 и 1420. Эту же сумму надо отразить в приложении 06, 300 формы в том же налоговом периоде в строке 300.06.11. Данная сумма будет уменьшать НДС в зачет.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ