Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%
  • Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%
  • с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
  • с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750
  • Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
  • Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.
  • Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
  • Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.
  • Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК
  • Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
    		•

    Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Посмотрите похожие темы
    НДС при пропорциональном методе
    НДС при пропорциональном методе
    Зачет при пропорциональном методе при начисленном НДС 0 ?
    Заполняется ли строка 300.00.026 при ...
    Идет на вычет по КПН НДС, не идущий в зачет, при пропорциональном методе?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Отнесение НДС в зачёт при пропорциональном методе, с учетом курсовой разницы     
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #1 Пн Мар 01, 2010 12:55:14 Сообщить модератору   
    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=333868#333868

    Скажите, пожалуйста, при определении облагаемого и необлгаемого оборота учитывать доходы от курсовой разницы? У нас пропорциональный метод. Если доход от реализации составил 100 000,00 тенге а курсовая 20 000,00 в 300 форме указывать 100% доля облагаемого оборота или 80%?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #2 Пн Мар 01, 2010 13:02:24 Сообщить модератору   
    Конечно же 100%, при чем здесь курсовая разница, вы ведь всю реализацию НДС облагаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #3 Пн Мар 01, 2010 13:05:42 Сообщить модератору   
    Да, всю.
    а курсовую в доход.

    Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:

    а что например бы тогда считалось необлагаемым оборотом?
    у нас есть например начисление неустойки постащику. Отнесли её на прочий доход. 10 000,00 тенге к примеру. Она будет в 300 фигурировать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #4 Пн Мар 01, 2010 13:07:09 Сообщить модератору   
    Спрашиваю говорит:
    Да, всю.

    Значит 100%

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Коллега
    Спасибки: +3587 Профиль
    Личное сообщение

      
    #5 Пн Мар 01, 2010 13:07:25   
    Спрашиваю говорит:
    доходы от курсовой разницы

    Данный доход не является облагаемым, необлагаемым или освобожденным оборотом по НДС и соответственно в ф.300 не учитывается.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #6 Пн Мар 01, 2010 13:09:39 Сообщить модератору   
    Спрашиваю говорит:
    а что например бы тогда считалось необлагаемым оборотом?


    Например экспорт.

    Спрашиваю говорит:
    у нас есть например начисление неустойки постащику. Отнесли её на прочий доход. 10 000,00 тенге к примеру. Она будет в 300 фигурировать?
    Вы сч/ф выставляли?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Коллега
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      
    #7 Пн Мар 01, 2010 13:18:53   
    а ст. 248 про освобождённые обороты от реализации.....20 пунктов

    Добавлено спустя 52 секунды:

    Спрашиваю говорит:
    неустойки постащику

    штрафы, пени, неустойки - не реализация....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #8 Пн Мар 01, 2010 13:58:11 Сообщить модератору   
    спасибо,

    а вот ещё вопрос.
    так получилось, что у нас с таможней не идёт акт сверки. По нашим данным мы им должны по их данным у нас переплата. Документы найти не получилось. оплачивали наличными, неизвестно кто, тянется всё ещё с 2005 года. нам пришлось подписать акт сверки по данным таможенного органа. Таким образом сальдо мне нужно признать доходом. А это получается как безвозмездно полученное имущество или как сомнительное требование. Оно будет в 300 форме? его учитывать пр пропроциональном методе?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Коллега
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      
    #9 Пн Мар 01, 2010 14:03:33   
    опять же не реализация это...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #10 Пн Мар 01, 2010 14:08:07 Сообщить модератору   
    т.е. в 300 форме не указываем, и у нас остаётся 100% облагаемый оборот.
    и эти оборты не повлияют на НДС разрешённый к отнесению зачёт
    Так? Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Коллега
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      
    #11 Пн Мар 01, 2010 16:39:58   
    видимо так, в 300 указывается то, что относится к реализации товаров(работ, услуг), приобретение работ(услуг) от нерезидента, у которого нет постоянного учреждения в РК, ну и ещё кое-что, что описывается в ст. 230-231 Кодекса

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #12 Вт Мар 02, 2010 00:17:23 Сообщить модератору   
    Tary говорит:

    Спрашиваю говорит:
    у нас есть например начисление неустойки постащику. Отнесли её на прочий доход. 10 000,00 тенге к примеру. Она будет в 300 фигурировать?
    Вы сч/ф выставляли?


    А начисление пени покупателю по решению суда включается в ф.300 как необлагаемый оборот? выставила на эту сумму счет-фактуру без НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Коллега
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      
    #13 Вт Мар 02, 2010 00:46:33   
    G_B говорит:
    выставила на эту сумму счет-фактуру без НДС.

    почему?и зачем?....это не реализация без НДС, а вообще не реализация...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Reader
    Нерезидент Баланса


      
    #14 Вт Мар 02, 2010 11:05:19 Сообщить модератору   
    Мара говорит:
    почему?и зачем?....это не реализация без НДС, а вообще не реализация...


    а как тогда нужно отражать этот доход?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Коллега
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      
    #15 Вт Мар 02, 2010 11:33:20   
    прочий налогооблагаемы доход...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
    2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz