| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Оформление приходно-кассового ордера (ПКО) |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Пт Июн 23, 2006 17:22:19 |
| Заголовок сообщения: | Оформление приходно-кассового ордера (ПКО) |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=15139#15139 Достаточно ли на корешке ПКО штапма "Оплачено" или обязательна печать? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Пт Июн 23, 2006 17:36:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Печать обязательна. Ставить ее нужно на отрезной линии, так чтоб половина ее была на корешке... Причем печать на корешке должна быть читабельной.... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #3 Пт Июн 23, 2006 17:41:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
многие клиенты требуют не половину, а чуть ли не 5/6 печати на своей половине...даем... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #4 Пт Июн 23, 2006 17:58:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Поэтому я ее ставлю так чтоб надпись (название фирмы) была верикальной и стояла на стороне корешка... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Пт Июн 23, 2006 17:59:39 |
| Заголовок сообщения: | |
аааааааааа...понял.... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #6 Сб Июн 24, 2006 00:41:31 |
| Заголовок сообщения: | |
:oops: .. Я добавлю.... если это авансовый платёж, то корешок от ПКО с печатью разумеется - документ, а если это оплата за ТМЦ (услугу, работу), то корешок без чека ККМ просто бумажка.... Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд: .... забыла, корешок можно выдать как дубликат, например взамен утерянного чека у покупателя - тоже оправдательный док. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #7 Сб Июн 24, 2006 15:10:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Огорчу Вас. Если даше авансовый платеж , чек ККА ОБЯЗАТЕЛЕН!!! |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #8 Сб Июн 24, 2006 16:06:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Джулия, а как быть в таком случае... Покупатель (менежджер фирмы) покупает у нас товар на 100тыс.тенге... Причем он хочет расчитаться безналом, который ессно упадет нам на р/сч бог знает когда, но а товар он хочет забрать сейчас... Дабы гарантироваться я требую у него залог на сумму покупки... И он мне вносит в кассу эти 100 тыс.тенге налом и требует документ об факте внесения денег.... Но при этом клятвенно заверяет, что завтра деньги будут перечислены и он придет забрать сумму залога..... Что я ему должен дать?... Корешок ПКО?... Чек ККМ?... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #9 Сб Июн 24, 2006 16:09:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
уууууууу....залоговые операции без госрегистрации, без лицензии - это статья... "Вы что там, с ума посходили ?" (с) Полыхаев уж лучше представьте дело так, как будто бы это аванс, и потом - возврат аванса... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #10 Сб Июн 24, 2006 16:19:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Да неа г-н Старикан, на самом деле ничего страшного в том нет... Я решил эту задачу так... Выдал покупатель корешок ПКО на 100 тыс.тенге... С датой "Послезавтра" ПКО ессно сохранил в 1С, но не провел.... (если буду даже печатать кассовую книгу, то этого ПКО в нем не будет) И обяснил ему следующее, что если сегодня-завтра денег на р/сч не будет, то я после завтра просто провожу эту приходник и выбиваю чек.. После этого денег ему уже не верну... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #11 Сб Июн 24, 2006 16:28:29 |
| Заголовок сообщения: | |
блестяще ! я этого не знал. только эо все равно не залог, а как бы будущая предоплата... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #12 Вс Июн 25, 2006 02:26:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
:x ....тогда объясните мне как вы потом оформите возврат аванса? Пробьёте возврат чека?! :shock: Чеки пробитые через ККА должны соответствовать 301 счёту, т.е. естественно должна выставляться счёт-фактура. При авансовых платежах счёт-фактура не выставляется и НДС не подлежит уплате, а чеки пробитые через ККА как раз доказательство реализации и выставленный НДС А если вы это товар реализуете через пол года или год?! Вы не правы г-жа Джулия Не могу сказать точно когда, но это было описано в одном из ББ помоему в 2004 г. после этого я изменений не наблюдала |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #13 Вс Июн 25, 2006 11:03:16 |
| Заголовок сообщения: | |
"....тогда объясните мне как вы потом оформите возврат аванса? Пробьёте возврат чека?! Чеки пробитые через ККА должны соответствовать 301 счёту, т.е. естественно должна выставляться счёт-фактура. При авансовых платежах счёт-фактура не выставляется и НДС не подлежит уплате, а чеки пробитые через ККА как раз доказательство реализации и выставленный НДС А если вы это товар реализуете через пол года или год?!" Цель ККА - не подтвердить вашу реализацию, то бишь отгрузку товара, выполнение работ, оказание услуг (по НК РК), а зафиксировать объем операций, осуществленных вами НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ. Получил нал - пробей чек, и НДС здесь не при чем! Напомню, что существует Постановление № (не помню, к сожалению), ПРИЛОЖЕНИЕ 6 к данному Постановлению (акт для погашения раннее пробитых чеков)... "Не могу сказать точно когда, но это было описано в одном из ББ помоему в 2004 г. после этого я изменений не наблюдала" статьи из ББ- мнение их авторов, к делу не пришить. Мое мнение, подобные споры возникают в связи с некорректной формулировкой назначения ККА в вышеуказанном Постановлении, читая которое, бухгалтер непроизвольно проводит сравнение с НК РК, с определениями , указанными в статье 10. А затем, по цепочке, считает, что , т.к.речь идет о РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРА, то подтверждать нужно корреспонденцию Дт 301 Кт 701,633. Интересно, Анечка, как же поступать в случае: ФЛ внесло в кассу 2млн тенге - аванс за квартиру в строящемся доме. Сделана проводка Дт 451 КТ 661. через год оформлен договор купли-продажи. Когда пробъете чек? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #14 Вс Июн 25, 2006 11:09:24 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Может, я так бы и поступила, если это - разовый случай, под контролем главного бухгалтера. Но когда "дело поставлено на поток" нужно, чтобы исполнители работали на автомате, без лишних движений, не нарушая законодательство. Если кассир получил деньги (ни подотчет, ни возврат займа, ни взнос учредителей) - он пробивет чек. Если кассир получает распоряжение от руководителя вернуть деньги за отгруженный товара, аванс полученный - он знает, что без предъявления раннего пробитого чека, возврат денег производить нежелательно, о чем руководство в курсе. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #15 Вс Июн 25, 2006 11:51:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Джулия писала: ФЛ внесло в кассу 2млн тенге - аванс за квартиру в строящемся доме. Сделана проводка Дт 451 КТ 661. через год оформлен договор купли-продажи. Когда пробъете чек?[/quote] По оканчанию работ и акта приёма-передачи, сделав при этом зачёт по Кт 662 Дт 301 Ведь в любом случае деньги полученные авансом пройдут через кассу предприятия. Укажите точную ссылку на Постановление и я соглашусь с Вами, ну а пока...... :no: |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #16 Вс Июн 25, 2006 20:28:41 |
| Заголовок сообщения: | |
а мне совершенно очевидно, что и Постановление и Правила эксплуатации ККМ не регламентируют никакой из вышеперечисленных вопросов - - получение аванса за квартиру (большие суммы) - получение аванс за товар - возврат авансов этих типов покупателеям - возврат части авансов - выдача подотчетных денег - возврат всей или части суммы подотчетных денег - и т.д. пробьет кассир/бух то, что по логике пробивать нельзя - попал на НДС...не пробьет - начинаются предъявы на несовпадение оборотов ККМ и реализации 301 счета....удобное положение... Милые дамы, как вы пробиваете аванс ФЧ ? там же НДС, который покупатель тут же возьмет в зачет...а вы этот НДС не показали... задать эти вопросы налоговикам ? не в первый раз им задают...а проверяющие все равно гонят по своему, и только четкое знание мелочей позволяет буху отвести карающий акт проверки... кстати...г-н администратор..какого рожна завели на сайте целый подфорум для ответов налоговиков ? этих ответов не дождались...засем тратить лишнее место на экране? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #17 Пн Июн 26, 2006 10:38:12 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
К сожалению, Анечка, ВЫ не уловили суть моего сообщения..., но да ладно Постановление это об утверждении Правил использования ККМ на территории РК , его, как и ст№546 НК РК, знает любой бухгалтер, чье предприятие работает с наличными деньгами Если у Вас есть время - поищите на сайте, т.к.я не ставлю перед собой цель что-либо Вам доказать...Но пересмотреть свою позицию рекомендую... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #18 Пн Июн 26, 2006 14:23:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да я с вами согласен... Когда требуется автоматизировать процесс, то всякие выкрутасы только вредят... Чисто с позиции учетного администрирования вы правы. Но вот только знаете ли, бухи со своими шаблонными подходами часто мешают бизнесу... Слышишь от снабженца, что на той или иной фирме бух сказала, что то не так, да то не эдак... Хотя все можно ведь как-то решить... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||||
| Добавлено: | #19 Пн Июн 26, 2006 16:35:33 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
смотря с какой стороны посмотреть. когда бухи из бюджета вытаскивают реальные деньги:это бизнес? нет, это работа. хотя бабки то одинаковые.
у снабженца высшее экономическое образование? или средне-техническое? или какое? это снабженец мешает наверное буху? вот вы хотите быть директором предприятия где творится хаос? Добавлено спустя 1 минуту 58 секунд:
а как у него деньги на предприятии прошли? этож чистой воды черный нал. вы оюязаны сообщить в компетентные органы! 8))) |
|||||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #20 Пн Июн 26, 2006 17:35:05 |
| Заголовок сообщения: | |
1) Про бюджет чесно говоря не понял... 2) Образование снабженца тут нипричем... Обозначение "снабженец" я использую как обобщенное название всех сотров делающих закупы для фирмы.... И вот ему дали задание срочно купить то-то... Приходит он туда с деньгами, а ему говорят кассир заболела, да и вообще мы за нал не работаем... Так что идите в другое место... Или другой случай... Снабженец приходит на фирму получить какой-то товар с доверенностью где написано: "1000 килограмм", а ему бух говорит надо было написать "1 тонна", идите переделывайте.... Все это реальные происходившие ситуации!!! 3) Вы шутите? Как и откуда у него появились деньги - не мое дело... На них ведь не написано что это "черный нал"... Да и вообще я не очень-то понимаю смысл этого выражения... "Черными" вернее незаконными бывают сделки (или оперции на бух.языке), а деньги черными или белыми не бывают.... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||||
| Добавлено: | #21 Пн Июн 26, 2006 17:42:06 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
доверенность выдают на основании выставленного счета. ваш бух виноват сам. с него и спрашивать!
знаете откуда выражение деньги не пахнут? могу сказать: отец сказал сыну открыть платный туалет, на что тот ответил да ну воняет же. деньги не пахнут парировал отец!
а как это он вам оставил на два дня ? логика где? конечно мы все не дети, но это сомнительная сделка на мой взгляд. в доверительные отношения войдет, потом кинуть может. с зерном сколько раз сталкивался и все равно люди работают с такими так сказать покупателями. |
|||||||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
| Добавлено: | #22 Пн Июн 26, 2006 23:19:31 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Г-жа Джулия, мне жаль, ст. 546, я знаю чуть ли не наизусть, мне жаль Вас разочаровывать в этом плане, и я бы посоветовала Вам самой вникнуть в эту статью, не смотря на то что вы "какой-то там консультант"... И основное в этой статье (то что можно применить к нашей теме), это п.3 (который к Вашему сожалению я тоже знаю) :twisted: - (цитата) " ККМ с фискальной памятью - электронное устройство, используемое при РЕГИСТРАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЁТОВ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ И ОКАЗАНИИ УСЛУГ (подчеркну ещё раз, ИМЕННО ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ.)... а не при движении денег по кассовым операциям. Если директрр фирмы оказал временную фин помощь, вы её тоже пробьёте по ККМ? :ROFL: Это глупо! И в первую очередь должна быть логика, а потом уже законы, которые, поверте, писаны именно на основании "адекватной" логики. А не на мнении какого-то консультанта :lol: Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд: ... Суть может быть одна, нельзя фиксировать на ККМ движения не связанные с получением дохода :D |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #23 Пн Июн 26, 2006 23:53:58 |
| Заголовок сообщения: | |
девочки, не ссорьтесь. Просто, я думаю, у вас разные положения и позиции, которые влияют на ваше мнение. У г-жи Джулии, кажется, какая то сложная торговая компания, обороты которой складываются из большого числа сделок с относительно мелкими суммами. ей проще лишний раз пробить по ККМ приход/расход каких то оборотов, но ей дороже целостность ведения учета и автоматизм исполнителей и отсутсвие возможного гимора с будущими налоговыми проверками... деталей бизнеса, где работает г-жа Анечка, я не знаю, однако смею предположить, что там проскакивают единовременные довольно крупные обороты, которые никак нельзя признавать реализацией, и нужно на этом стоять насмерть... проштудировал брошюрку М.Рахметкалиевой "ККМ- проблемы и решения", БИКО, 2005....нет ответов на вышеозвученные вопросы... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #24 Вт Июн 27, 2006 09:16:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Чаще всего -ДА. Но это необязательно. Кстати, это тоже интересный вопрос... Частенько случаются такие ситуации, когда бухи встают в тупик из-за того, что прерывается цепочка документов.... Или они меняются местами... Пример. Счет на оплату - П/поручение + Доверенность - Накладная+СчетФактура... А если скажем директора договорились между собой и приходиться выписывать иначе?... Игнорируя какой-либо документ... или выписывая в другом порядке... Что меняется, если в конце-концов все эти документы будут там где надо? Во-2, 1000 кг в любом случае равняется 1 тонне... И не надо с этим спорить.... Тама было просто косность конкретного буха у которой просто данный товар в 1С учитывался в тоннах.... И она не принимало никаких других единиц измерения... Я был бы с ней согласен если было написано "литр", то килограмм, извините... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
| Добавлено: | #25 Вт Июн 27, 2006 09:41:05 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
это называется документооборот предприятия закрепленный приказом п/п-я я за этим строго слежу. не дай бог что выпадет из цепочки. вопрос конечно...интересный!
это называется принцип непрерывности. (теория БУ) |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #26 Ср Июн 28, 2006 19:16:15 |
| Заголовок сообщения: | |
[quote="Julija"]".... Напомню, что существует Постановление № (не помню, к сожалению), ПРИЛОЖЕНИЕ 6 к данному Постановлению (акт для погашения раннее пробитых чеков)... Г-жа Джулия, у меня возникла подобная ситуация: Был авансовый платёж на р/с, а теперь мы возвращаем деньги через кассу. И мне не понятно нужен ли мне чек? Ведь эти деньги уже прошли через ккм у нашего покупателя.... Если Вас не затруднит напишите № постановления. Как мне поступить в данной ситуации Раньше я думала, что достаточно будет квитанции от ПКО и доверенности на получение денег, и при этом я просила написать письмо с просьбой вернуть авансовый платёж. А сейчас после чтения данной темы на форуме, засомневалась. Помогите пожалуйста |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
| Добавлено: | #27 Ср Июн 28, 2006 19:28:15 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
[quote="Melli"]
Поясните, кто-кому заплатил на р/счет: если покупатель Вам, почему деньги прошли у него по ККМ? :roll: Добавлено спустя 26 минут 6 секунд:
1. Видимо , когда не хватает слов в пользу своей точки зрения - наступает приступ хамства... 2. Я рада за Ваши знания НК РК, но также смею намопнить, что есть п.16 ст.10 этого же кодекса, который определяет, что в РК действует принцип начислений В одном из своих постов ВЫ писали:"Чеки пробитые через ККА должны соответствовать 301 счёту, т.е. естественно должна выставляться счёт-фактура. При авансовых платежах счёт-фактура не выставляется и НДС не подлежит уплате, а чеки пробитые через ККА как раз доказательство реализации и выставленный НДС " Категорически не согласна, чеки не должны подтверждать корреспонденцию Дт 301 Кт 701,633. А пробытый чек ККА еще не означает, что следует признать доход, т.к.получены деньги. Еще доказательством такой позиции служит возможность выбора налогоплательщиком указывать или не указывать признак НДС в чеке: 19. Контрольный чек должен содержать следующую информацию: 1) наименование налогоплательщика; 2) регистрационный номер налогоплательщика; 3) заводской номер Машины; 4) регистрационный номер Машины; 5) порядковый номер чека; 6) дату и время совершения покупки товаров (работ, услуг); 7) цену товара (работы, услуги) и/или сумму покупки; 8) фискальный признак. 20. Контрольный чек, в котором указывается налог на добавленную стоимость должен содержать следующую информацию: серия и номер свидетельства о постановке на учет по налогу на добавленную стоимость; наименование товара (работы, услуги); сумма налога на добавленную стоимость. (вырезка из ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН от 18.04.2002 N 449) Согласна с тем, что уже не один год ведутся дискуссии, в каких случаях чек пробивают или не пробивают. И все из-за формулировок в НК и вышеуказанном постановлении как "реализация товара", "в момент покупки товара" и прочее. Но! одно дело урегулировать спорную ситуацию с налоговиком, другое - проконтролировать кассира-операциониста. А кассовый аппарат был создан именно для этих целей самими владельцами бизнеса: обеспечить безопасность наличности от воровства работниками. А законодатели не должны полагаться на логику читателей законов. Она, знаете ли, бывает разная... :cry: Закон должен давать четкую формулировку, терминологию , "сквозную" ко всей отрасли. В нынешней же ситуации по данному вопросу все рассуждают "логично по-разному" : и налоговики, и аудиторы, и бухгалтера, и юристы. Видимо, у каждого свои приоритеты... Добавлено спустя 18 минут 18 секунд: Правила применения ККМ от 18 апреля 2002 года N 449: 1) контрольно-кассовая машина с фискальной памятью - электронное устройство с блоком фискальной памяти и/или банковская компьютерная система используемая для регистрации денежных расчетов с потребителями при реализации товаров и оказании услуг, обеспечивающая некорректируемую ежесменную регистрацию и энергонезависимое долговременное хранение информации В 2004 году, по-моему, над этой формулировкой кроптели юристы и аудиторы. В результате этой работы они выдали , что т.к.только при розничной торговле в соответствии с ГК РК сделка считается совершенной ПЕРЕДАЛ ТОВАР - ПОЛУЧИЛ ДЕНЬГИ сразу и безповоротно, то есть 100% соответствует в жирному выделению, то и применять ККА нужно только в розничной торговле. Еще взяли и разобрали по полочкам слово "потребитель", что тоже сыграло в эту пользу. |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #28 Ср Июн 28, 2006 23:03:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
[quote="Julija"][quote="Melli"]
Поясните, кто-кому заплатил на р/счет: если покупатель Вам, почему деньги прошли у него по ККМ? :roll: Добавлено спустя 26 минут 6 секунд: Покупатель нам заплатил на р/с. :oops: Скорее всего я не так выразилась, я имелла ввиду что возможно эти деньги прошли как выручка у нашего покупателя и на них уже был начислен НДС, а пробив ещё раз их по ккм это снова НДС. Нологовики же при проверке смотрят обороты по 301 и показания ккм, а потом начинаешь доказывать. Может вы поделитесь со мной опытом, что вы говорите налоговикам в таком случае, на что ссылаетесь? Оправдание для них как раз ст.546. По кассе предприятия у меня не раз проходил 661 счёт, при этом я не затрагивала ККМ. При комплексной проверке в 2005 г. налоговый инспектор не сделал замечание, поэтому я на распутье теперь.... Здесь на форуме говорят пробивать чеки, а с другой стороны налоговая не против простых квитанций от ПКО, и замечания на этот счёт не поступали. :unknown: Добавлено спустя 8 минут 16 секунд: .... Г-да может кто-нибудь ещё поучаствует в данной теме, расскажет ситуации из своей практике, приведёт весские доказательства - поддержит Джулию. г-жа Анечка конечно же резко отвечает, но я согласна с её положением в данном вопросе. п.16 ст.10, думаю не совсем подходит для данной темы. Если Вас не затруднит, г-жа Джули, пожалуйста укажите номер постановления и от какого оно числа... Заранее спасибо :oops: |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #29 Ср Июн 28, 2006 23:26:21 |
| Заголовок сообщения: | |
[quote="Julija"][quote="Melli"][quote="Julija"]".... 1. Видимо , когда не хватает слов в пользу своей точки зрения - наступает приступ хамства... :D без комментариев.... в любом случае Вы так же не привели веских доказательств, кроме как при помощи ККМ проконтролировать кассира. Хотя это можно сделать элементарнее при помощи ежемесячных актов сверок... ну да ладно.... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #30 Чт Июн 29, 2006 10:58:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы получили аванс за товары , работы, услуги на свой расчетный счет. Как я поняла, сделка не состоялась и по договоренности сторон авас вернули покупателю из кассы, наличными. Если нет нарущения Закона о платежах и переводах денег, в части ограничения наличных платежей по сделке между ЮЛ, имеете полное право, при этом покупатель не должен проводить данную сумму через свой ККА, так как для него это - не торговая операция. [quote="Melli"]Нологовики же при проверке смотрят обороты по 301 и показания ккм, а потом начинаешь доказывать. Может вы поделитесь со мной опытом, что вы говорите налоговикам в таком случае, на что ссылаетесь? Оправдание для них как раз ст.546.[quote="Melli"] Налоговики, как и мы с Вам, пользуются одними и теми же законами, и зз-за неточныхформулировок в них, также ломают голову. Если поднять разъяснения специалистов НК отдела администрирования, отдела аудита, в основном, если это касается ККА, они проводят параллель- ККА - розничная торговля - потребитель, делая высказывания типа "ВСЕ ДЕНЕЖНЫЕ РАСЧЕТЫ, осуществляемые посредством наличных денег, платежных банк карт, чеков, производить с применением ККМ" (Рахметкалиева М.Н., ББи П 10/2004г). Также и по аннулированию ошибочных чеков - параллель Закон о правах потребителей - возврат товара в розничной торговле. Получается, по логике, т.к.при оптовой торговле товар передается не конечному потребителю, а другому предпринимателю, то и применение ККМ неуместно. Есть и такие мнения, но попробуйте , докажите это в суде. Если взять определение "торговая деят-ть" из Правил об утверждении внутренней торговли от 21.04.05г №371 - это предпринимательская деятельность ФЛ и ЮЛ, НАПРАВЛЕННАЯ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КУПЛИ-ПРОДАЖИ ТОВАРА Товар - любой, не изъятый из оборота, продукт труда, предназначенный для продажи или обмена (из тех же правил), т.е. продукт питания, ТС, квартиры, компьютеры и пр. [quote="Melli"]По кассе предприятия у меня не раз проходил 661 счёт, при этом я не затрагивала ККМ. При комплексной проверке в 2005 г. налоговый инспектор не сделал замечание, поэтому я на распутье теперь.... [quote="Melli"] А тут палка о двух концах. Я тоже переживала проверки, но мой доход по 100.00 форме проверяли путем сличения кредитовых оборотов по счета 7 раздела, при значительных оборотах с определенным дебитором делали встречную проверку. В конце концов, сейчас есть форма 307.00, которая камерально, дистанционно позволяет налоговикам сличать обороты по реалихации товара. Сверять ДТ 451 счета с доходом от реализации имеет смысл только если предпр-е занимается РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛЕЙ , мое мнение. [quote="Melli"]Здесь на форуме говорят пробивать чеки, а с другой стороны налоговая не против простых квитанций от ПКО, и замечания на этот счёт не поступали. :unknown: Добавлено спустя 8 минут 16 секунд: Думаю, выбор нужно сделать самой. При начале своей практики я тоже придерживалась иного мнения, т.к. НК и читать между строк не нужно, чтобы увидеть яркие пртиворечия в данном вопросе. Но практика показала, что неприменение ККА при получении авансов при торговой деятельности от покупателей приводит к разногласиям с налоговиками, которые нужно решать через суд. Так что, если у Вас сильная юридическая подготовка, или есть в штате юрист, или руководитель желает доводить дело до суда, который отнимает очень много времени, или есть возможность отслеживать при поступлении, допустим 2000 млн.тг, что из них погашение долга, а что предоплата при дебиторах более 500 единиц, при этом на 1500 дашь чек, а на 500 - не дашь и тратить время на убеждение бухгалтера дебитора, дерзайте! :ROFL: |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #31 Пт Авг 25, 2006 10:49:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Любопытное разъяснение гл.специалиста Анохиной Н. в ББ № 30 2006г стр. 13 посмотрите: "Следовательно , контрольно-кассовый чек должен быть выбит на сумму, ФАКТИЧЕСКИ внесенную в кассу покупателем, в противном случае возникает несоответствие показателей при снятии фискального отчета и ФАКТИЧЕСКОЙ НАЛИЧНОСТИ В КАССЕ, что при проверке может повлечь применение статьи КоАП 215" |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #32 Пт Авг 25, 2006 11:42:34 |
| Заголовок сообщения: | |
НК РК ст.546 п.1: На территории Республики Казахстан денежные расчеты, осуществляемые при торговых операциях или оказании услуг посредством наличных денег, платежных банковских карточек, чеков производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин с фискальной памятью и выдачей контрольного чека. Взнос авансов, по еще не выполненным работам и услугам оформляется обще принятым образом - выпиской приходного кассового ордера формы КО-1, и учитываются на счете 661 или 662. За тем, когда работа будет выполнена, выставим счет фактуру и проведем сумму по счетам доходов. В дополнение к выше сказанному: КОАП ст.215: 1. Нарушение порядка применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью путемпродажи товаров или оказания услуг без применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью либо с применением неисправной, не зарегистрированной в налоговых органах машины, либо с применением контрольно-кассовой машины с фискальной памятью в нефискальном режиме - влечет штраф на индивидуальных предпринимателей и на должностных лиц в размере от пяти до двадцати пяти месячных расчетных показателей. Не будем пробивать через ККМ возвраты подотчетов от работников, взносы в уставный фонд, деньги полученные по чеку из банка и т.д и т.п.- не товары, не работы, не услуги..... Добавлено спустя 2 минуты 41 секунду: Предоплата не является фактом исполнения договора: Предоплата - всего лишь исполнение условий платежа, предусмотренные договором. Зачем увеличивать свою доходную часть, отражая ее в фискальной памяти ККМ, снятие отчета по которой налоговыми службами полностью подпадает под доход предприятия? Пропагандируя этим кассовый метод учета доходов, который в Казахстане отменен. Услуга может быть и не исполнена, товары могут быть и не поставлены..... И это не повод считать предоплату- доходом. Неужели, оплатив кому-то счет за услуги, но не получив эти услуги, поставите счет на предоплату на вычет? Конечно же нет... Вы дождетесь счета фактуры, или исполнения договора, подписав акт выполненных работ, или выдав доверенность на товар. А до этих пор Ваши предоплаты не считаются расходами, ровно как и предоплаты в адрес поставщиков - не будут их доходами. Не исполнив договор в части своих обязательств- Вы ничего еще не продали. И доходы считать Вам не с чего. |
|
| Автор: | Айкося |
| Добавлено: | #33 Пт Авг 25, 2006 13:19:40 |
| Заголовок сообщения: | |
В большинстве случаев при оплате аванса налом за еще не выполненные еще работы требуют к ПКО доверенность и фискальный чек. Так надо ли пробивать или нет? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #34 Пт Авг 25, 2006 13:44:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Думаю, что надо. Прочитайте #28 Julia По-моему всё ясно. Реализацию проводим по сч. 301, аванс по сч. 661. Их сумма - это, что пробито в кассе. А доверееность на получение чего? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #35 Пт Авг 25, 2006 13:47:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Моё мнение, не надо. Выдаётся ПКО и получается доверенность взамен (естественно договор должен быть) Мнение г-жи Juliji прямо противоположно этому мнению.... Однозначный ответ Вам никто не даст, бухгалтера расхожи в этом мнении.... 8))) Добавлено спустя 5 минут 21 секунду: http://forum.zakon.kz/index.php?showtopic=6835&hl=#topicoptions В # 28 ясно сказано про пробитие чека по факту реализации (оказании услуг).... |
|||
| Автор: | IMHO |
| Добавлено: | #36 Пт Авг 25, 2006 14:26:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Товариииищи, доверенность требуется тока тогда когда кто-то от имени кого-то приходит получать что-либо... На деньги нужна бывает доверенность тога когда чужой сотрудник приходит к вам получать деньги.... Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд: Товариииищи, доверенность требуется тока тогда когда кто-то от имени кого-то приходит получать что-либо... На деньги нужна бывает доверенность тога когда чужой сотрудник приходит к вам получать деньги.... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #37 Пт Авг 25, 2006 14:44:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Ах, да . доверенность на товар. стормозила, зациклилась на оплатах :) Я с Вами согласна однозначный ответ никто не даст. Выражаем своё мнение. Melli #36 В # 28 ясно сказано про пробитие чека по факту реализации (оказании услуг).... А как же "регистрация денежных расчетов с потребителями при реализации товаров и оказании услуг?" Получение аванса за товар, по-моему, это также денежные расчеты при реализации. Олата -потом реализация. Ещё раз говорю, это моё мнение, из моей практики проверок. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
| Добавлено: | #38 Пт Авг 25, 2006 16:38:55 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
...В моей практике немного иначе. Я на двух фирмах работала и приходилось сталкиваться с такой ситуацией: На одной фирме от наших торговых агентов, при выдачи им наличных, требовали доверенность на получение денег. И на второй фирме ген.директор ездил получать деньги за ТМЦ и там бух требовала от него доверенность.... По сути, я невидела ещё ни одного регламента на доверенность, поэтому решила возможно это не лишнее требование доверенности на получение денег от поставщика при наличном расчёте.
Так вот именно ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ товара и оказания услуг. Аванс - это не расчёт при реализации. Аванс это своего рода страховка для поставщика и риск для покупателя. Сам факт РЕАЛИЗАЦИИ при авансе не свершается..... поэтому регистрировать по сути пока нечего |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #39 Сб Авг 26, 2006 11:06:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Опять завели разговор на спорную тему 8))) Мне интересно почему молчат наши "акулы бухгалтерии" г-да модераторы? Выразите хоть один своё мнение! Просим Вас г-да Модераторы!!! г-жа Tehvest, если я правильно поняла, Вы бухгалтер с огромным стажем, будте любезны выскажите своё мнение :oops: |
|
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #40 Пн Авг 28, 2006 12:03:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Я не акула, я барышня :oops: (с) Раневская. МСБУ 18 Признание дохода. ..если продавец сохраняет за собой право собственности, то как правило, сделку нельзя признать как продажу. Очень логично. ГК РК. Статья 406. Договор купли-продажи 1. По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать имущество (товар) в собственность, хозяйственное ведение или оперативное управление другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять это имущество (товар) и уплатить за него определенную денежную сумму (цену). В налоговом учете доходы определяются методом начисления, согласно которому независимо от времени оплаты доходы и расходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки товаров с целью их реализации и оприходывания имущества. Делаем выводы: *реализация-это передача права собственности на товар, выполненную работу, оказанную услугу не зависимо от времени оплаты.Это по налогововому учету метод начисления. А касса? Это учет движения наличных ДС. Если юридическое (физическое) лицо берет в руку денюжку, оно должно где-нибудь это отразить. В первую очередь в ККМ. И по НК, и по ГК. Это мое мнение. А что случится, если аванс прийдется вернуть? Да ничего. по 451(1010) счету возврат аванса, по ККМ возвратный чек с приложенным актом. Мое мнение. Если законодатель не хочет, что бы наличные денежные операции между продавцом и покупателем происходили без надзора государства ( а оно не хочет, ой как не хочет!!!!), то полученный аванс не отраженный в ККМ будет дорогого стОить для продавца. Но, все зависит от оборотов, от метода работы предприятия, его УП и умением бухгалтера отстоять свою точку зрения :roll: |
|
| Автор: | IMHO | ||
| Добавлено: | #41 Пн Авг 28, 2006 13:07:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я тоже не акула... Я скорее кашалот... Ну а если серьезно, то вам не кажеться странным, что вообще возник спор? Бухгалтерия ведь такая отрасль делопроизводства где все четко расписано, "что да как"... И еще вспомните что такое вообще бухучет... Это отражение совершённых хоз операций... Совершённых... Поимаете? А все дело в том, что данный вопрос вообще лежит несколько вне плоскости бухгалтерии... Внесли вам деньги в качестве предоплаты - надо выдать корешок ПКО... А раз есть ПКО, занчит и чек надо выбивать... А чек выбивается тока при совершении реализации, чего еще не было... Получается замкнутый круг... Так?... Ан нет... Просто такие вопросы надо регулировать в договрном режиме... А это уже администрирование, а не бух.учет... Неужели нельзя договориться с покупателем?... Если он товар возьмет (или услуга будет оказана) в любом случае, то чек можно пробивать смело... [/b] |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #42 Пн Авг 28, 2006 14:35:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
.......Ясно остаёмся каждый при своём мнении :)
..какбы не совсем чётко...нет, нет, да и встретиться какой нибудь закон, постановление, правило с подтекстом, или ещё лучше напишут статью, а оказывается, что есть статья её запрещающая. Вот потом и думай.... |
|||
| Автор: | IMHO |
| Добавлено: | #43 Пн Авг 28, 2006 14:49:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Анечка, разделяйте чистый бухучет от вещей его окружающих... Не нужно путать вопросы технические, кадровые, управленческие, юридические и проч. с бухучетом... Разделяйте... и будете властвовать! |
|
| Автор: | Boris | ||||
| Добавлено: | #44 Пн Авг 28, 2006 15:10:18 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Зачем тогда вообще что-либо кому-то доказывать? :) Мне начинает казаться, что здесь пишут только для того, чтобы риторически посетовать на жизнь? :)
Нет "чистого"бухучета... и в этом Анечка права... :) |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #45 Вт Авг 29, 2006 15:03:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот это Вас занесло господа! :D |
|
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #46 Вт Авг 29, 2006 15:17:02 |
| Заголовок сообщения: | |
согласна...открыла новую тему http://balans.kz/viewtopic.php?t=2786 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #47 Вт Авг 29, 2006 15:29:52 |
| Заголовок сообщения: | |
[quote="IMHO"]Ну а если серьезно, то вам не кажеться странным, что вообще возник спор? Бухгалтерия ведь такая отрасль делопроизводства где все четко расписано, "что да как"... И еще вспомните что такое вообще бухучет... Это отражение совершённых хоз операций... Совершённых... Поимаете? [quote="IMHO"] Вы хотите сказать, что путь творят что хотят, главное деньги в кассе отразить? :o А разве налоговый учет не попадает в поле зрения бухгалтера? мало того , что попадает - именно бухгалтер занимается этим, и если , руководитель спросит , должны ли мы в определенном случае пробить чек или не должны, следует сказать ему, что "это вопрос не ко мне?" Хотелось бы, конечено, чтобы все было расписано в бухгалтерии - но тогда работы проверяющим бы не было. [quote="IMHO"] А все дело в том, что данный вопрос вообще лежит несколько вне плоскости бухгалтерии... [quote="IMHO"] ? :) А как же элементарная подчиненность: гл.бухгалтер - бухгалтер-кассир - кассиры оерационисты, которые отвечаю за ККМ, за соответствие фискальному накоплению наличности в ящике? Мало того, что это попадает под ответственность бухгалтера - приходится еще рещать и технические вопросы с программисатми и центром по обслуживанию ККА. [quote="IMHO"] Внесли вам деньги в качестве предоплаты - надо выдать корешок ПКО... А раз есть ПКО, занчит и чек надо выбивать... А чек выбивается тока при совершении реализации, чего еще не было... Получается замкнутый круг... Так?... Ан нет... Просто такие вопросы надо регулировать в договрном режиме...[quote="IMHO"] :o К сожалению, этот вопрос уже отрегулирован налоговым законодательством, а каждый раз договариваться с контрагентами на подгонку дат нет смысла. Остатеся надеяться, что "написатели" НК РК когда - нибудь смогут сформулировать правильно свои мысли и свою "логику". |
|
| Автор: | IMHO |
| Добавлено: | #48 Вт Авг 29, 2006 15:30:57 |
| Заголовок сообщения: | |
А все очень просто, Галина... Вас кем на работу принимали?... Бухгалтером?.. Вот и будьте бухгалтером... В первой ситуации должен сработать принцип острожности... нельзя подписывать документ документ могущий иметь плохие последствия... Во второй ситуации принцип подчиненности - вы не обязаны выдавать сведения человеку которому не подчиняетесь... В третьей ситуации, конфликт интересов - нельзя выдавать такия сведения даже если эти люди ваши близкие... Сами посудите, а если бы вы там не работали?... Почему они должны надеяться на ваше присутсвие?... И вообще просто так ведь поставщиков не меняют, если ваш шеф решился на это, зная о ваших отношениях (а не знать об этом он не может) зачит на то есть серьезные причины и вы своим не поможете... К тому же вас могут проверять... |
|
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #49 Вт Авг 29, 2006 15:53:47 |
| Заголовок сообщения: | |
А разве Рамазан, не видно по моим ответам, что именно это я и имела ввиду? Названия своим принципам не дала, это верно.Но, у меня Учитель был хороший, и она на простом(ну очень простом) русском, вбила мне в голову то, что сейчас я и делаю :D , и то что ты облёк в грамотные лаконичные фразы. :friends: :Rose: |
|
| Автор: | IMHO |
| Добавлено: | #50 Вт Авг 29, 2006 16:17:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Да вы все прально делаете... А вот у нас напрмер студенты смеялись над этикой бухгалтера... Есть же правило: новый бух-р может обращаться за помощью к предыдцщему бух-ру, а тот должен помочь.... Через некоторое время один из бывших студентов расказывал, что столкнулся с этой проблемой... бывш.бух не хотела помогать... тогда он упомянул об этом правиле... представляете, сработало... |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #51 Вт Авг 29, 2006 16:31:27 |
| Заголовок сообщения: | |
(48) Выделяйте текст, и жмите "цитировать" под ником. И выделенный тескт, попадает в окно быстрого ответа. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #52 Вт Окт 30, 2007 16:29:09 |
| Заголовок сообщения: | |
По поводу авансов, есть пример: За сотовую связь обычно делают предоплату. Но кассовый чек в офисах оператора выдают сразу при внесении платежа в кассу, причем в нем выделена сумма ндс. Реально же услуги оказываются после... Не противоречит ли это законам РК? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #53 Вт Окт 30, 2007 16:45:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Не противоречит. Чек они выдали сейчас, а с\ф выдали позже, исходя из этого (скорее всего) НДС начислили в том периоде в котором выставили счёт-фактуру. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #54 Вт Окт 30, 2007 18:38:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Т.е. НДС брать в зачет по кассовому чеку нельзя, Необходимо ожидать выставления счет-фактуры? |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #55 Ср Окт 31, 2007 10:48:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #56 Ср Окт 31, 2007 10:56:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
при условии, что будет выставлена счет-фаткура..а то я беру по чеку..успокойте меня :shock: |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #57 Ср Окт 31, 2007 11:14:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Скажите, а У Вас была налоговая проверка? Ваши чеки без с/ф не выкидывали? Насколь, мне известно, налоговая признаёт только чеки за ГСМ без с/ф, все остальные чеки они выбрасывают и авансовых |
|
| Автор: | Tary |
| Добавлено: | #58 Ср Окт 31, 2007 11:23:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Цитируем Налоговый Кодекс. 2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является:7) в случае приобретения товаров (работ, услуг) с применением контрольно-кассовых машин с фискальной памятью и выдачей контрольного чека сумма налога, указанная в чеке контрольно-кассовой машины. (В (пп.7) п.2 ст.235 внесены изменения ЗРК от 11.12.2006 N 201-III) 3. (п.3 ст.235 исключен ЗРК от 11.12.2006 N 201-III) |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #59 Ср Окт 31, 2007 11:27:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Tary, что Вы хотели сказать этой цитатой? |
|
| Автор: | Tary |
| Добавлено: | #60 Ср Окт 31, 2007 11:30:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Я пыталась объяснить что НДС в зачет по чеку брать можно, если он правильно оформлен, т.е. на нем есть РНН, регистр.номер НДС написано, за что оплачено, и выделен НДС, я отвечала на вопрос пост 57 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #61 Ср Окт 31, 2007 11:58:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Tary, пост 57 был мой, и он был написан исходя из собственного опыта. На чеках наименование товара пишут только АЗС (и то не все), иногда канц.товары, и уж тем более не пишут на чеках наименование услуг операторы сотовой связи. |
|
| Автор: | Tary |
| Добавлено: | #62 Ср Окт 31, 2007 14:12:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Melli я с Вами полностью согласна но ведь п.7 (так каряво мной процитированый :oops: ) появился тока в этом году. Я думаю теперь таких проблем не будет. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #63 Ср Окт 31, 2007 14:53:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Tary, этот пункт 7 ст.235 ни о чём не говорит. Если в чеке не пишется наименование услуг, товара, то лучше в зачёт не брать. Знаете как говорит налоговый инспектор в таких случаях: "Может Вы возле кассы этого магазина (предприятия) ходите и собираете чеки, чтоб взять себе на затраты" |
|
| Автор: | Tary | ||
| Добавлено: | #64 Ср Окт 31, 2007 15:14:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
так и я про тоже :) |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #65 Ср Окт 31, 2007 16:10:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Что в итоге получается?, существует два вида кассовых чеков: 1. Некий аналог счет-фактры, т.е. в нем указываются все реквизиты, список товаров/услуг, цена, НДС и т.д. Этот чек подтверждает оплату конкретных услуг или товаров, и по нему можно брать НДС в зачет. Тогда вопрос, если в нем не указано наименования получателя/покупателя, не приведет ли это к проблеме в сообщении №63. 2. И простой чек. Возможно за предоплату, или за реально оказанные услуги, а может и то и другое сразу (опять же сотовая связь). Хоть в нем и выделен НДС, принимать в зачет его нельзя! Или же сейчас все кассовые чеки должны печататься с указанием услуг и товаров? |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
| Добавлено: | #66 Ср Окт 31, 2007 16:32:59 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Вероятноть большая
Не все, чеки могут подкрепляться с/ф |
|||||
| Автор: | ЛИЛИ |
| Добавлено: | #67 Пт Ноя 23, 2007 10:43:08 |
| Заголовок сообщения: | Корешок ПКО |
Скажите пожалуйста, деньги срасчетного счета можно оприходовать и сделать ПКО в 1С, а чек не пробивать? :o |
|
| Автор: | Tary |
| Добавлено: | #68 Пт Ноя 23, 2007 10:48:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет конечно чек не пробивать!!! Через чек только реализацыю. |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #69 Пт Ноя 23, 2007 11:16:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Статья 12. Обязанности налогоплательщика 1. Налогоплательщик обязан: ............ 5) проводить денежные расчеты с потребителями, осуществляемые при торговых операциях или оказании услуг посредством наличных денег, платежных банковских карточек, чеков, с обязательным применением контрольно - кассовых машин с фискальной памятью и выдачей контрольного чека на руки потребителю в соответствии с настоящим Кодексом; |
|
| Автор: | ЛИЛИ |
| Добавлено: | #70 Пт Ноя 23, 2007 14:13:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Уточните, а в 1С делать приходник на того, кто снимал деньги! |
|
| Автор: | Cleaner |
| Добавлено: | #71 Пт Ноя 23, 2007 14:24:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Делайте лучше через 1031... Выписка банка 1031 / Прочие выбытия - 1040 / Р/с / Прочие выбытия ПКО 1010 / Касса / Прочие поступления - 1031 / Прочие поступления |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #72 Пт Ноя 30, 2007 13:03:34 |
| Заголовок сообщения: | |
А если сразу в выписке банка снятие наличных провести через 451(кассу), можно призодник не делать? Делайте лучше через 1031... 1031, 1040-а по староу плану? |
|
| Автор: | seer | ||
| Добавлено: | #73 Пт Ноя 30, 2007 13:11:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нельзя. Приходник сделать необходимо, сохранить, но не проводить в 1С, иначе двойная проводка по банку и кассе получится. |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #74 Пт Ноя 30, 2007 13:20:29 |
| Заголовок сообщения: | |
1031, 1040-а по староу плану? Подскажите эти счета когда был старый план счетов?!! :( |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #75 Пт Ноя 30, 2007 13:25:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Дб 411 Кр банк, - выписка; Дб 451 Кр411 - приходный ордер.... |
|
| Автор: | seer |
| Добавлено: | #76 Пт Ноя 30, 2007 13:27:46 |
| Заголовок сообщения: | |
1031 - 411 денежные средства в пути 1040 - 441 денежные средства на текущих банковских счетах в тенге |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #77 Пт Ноя 30, 2007 14:02:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это самый новый план счетов |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #78 Сб Дек 01, 2007 10:38:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! До меня бухалтер Деньги с расчетного счета проводила через 333.1 это правильно? Банковская выписка: Д 333.1 К 441 Приходник Д 451 К 333.1?? |
|
| Автор: | ИМХО | ||
| Добавлено: | #79 Сб Дек 01, 2007 10:47:08 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Через 411 делайте... Снятие со счета: 411-441 - выдано с Р/с (выписка) 451-411 - получено в кассу (ПКО) Взнос на счет: 411-451 - выдано из кассы (РКО) 441-411 - внесено наличными на р/с (выписка) Когда вы едете с трудом на горном велосипеде, иногда вы падаете. А иначе, вы едете без труда. (с) Джорж Буш |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #80 Сб Дек 01, 2007 14:38:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В принципе особого нарушения нет. Если Вам так удобно, то можно и так |
|||
| Автор: | ИМХО |
| Добавлено: | #81 Сб Дек 01, 2007 16:16:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Я решальщик... я решаю, что лучшее (с) Джордж Буш |
|