» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Вычет по сомнительным требованиям по дебиторам-физ.лицам

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Reader
Добавлено: #1  Чт Дек 24, 2009 15:00:31
Заголовок сообщения: Вычет по сомнительным требованиям по дебиторам-физ.лицам
Добрый день! У нашего предприятия возникли сомнительные требования с 2003 г. по физическим лицам, т.к. предприятие оказывает услуги по теплоснабжению в воен.городках и эти потребители съехали с квартир. Вообщем их нет. Сумма около 20,млн.тенге. Какие нужно дать проводки по списанию этой сомнительной дебиторской задолженности и можем ли мы сделать списание по налоговму учете по ст.105 НК?
Автор: Reader
Добавлено: #2  Чт Дек 24, 2009 16:17:00
Заголовок сообщения:
:unknown:
Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Чт Дек 24, 2009 16:55:15
Заголовок сообщения:
Сабиля говорит:
можем ли мы сделать списание по налоговму учете по ст.105 НК

Да, т.к. эта задолженность образовалась по оборотам по реализации и соотаветствует п.1 ст.105 НК.
Проводки
Дт7210 Кт1210
Не забудьте и про НДС по ст.240 ( http://kodeks.kz/2009/index.php?st=240 ), надо откорректировать сумму ранее начисленного НДС с задолженности, а оставшуюся часть (п.4 ст.105) списать.

Добавлено спустя 1 минуту 30 секунд:

Елена Т говорит:
Не забудьте и про НДС

Дт3130 Кт1210
Автор: Reader
Добавлено: #4  Чт Дек 24, 2009 17:49:59
Заголовок сообщения:
Да, но там
Цитата:
1. Сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

но они физические лица,
Цитата:
2. Вычету подлежат требования, признанные сомнительными в соответствии с настоящим Кодексом.
Отнесение налогоплательщиком сомнительных требований на вычеты производится при соблюдении одновременно следующих условий:
1) наличие документов, подтверждающих возникновение требований;

из документов существует только амбарная книга с 2003 года.
И пожалуйста, не подскажете в какой статье МСФО я могу посмотреть это? :oops:
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Чт Дек 24, 2009 18:05:24
Заголовок сообщения:
Сабиля
Верно увидели, а я проглядела физ.лиц, тогда на вычеты не относится и НДС не корректируется т.к. основывается тоже на ст.105.
Сабиля говорит:
не подскажете в какой статье МСФО я могу посмотреть это

Попозже напишу

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ