| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Расчет налога на добычу ОПИ |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | оса |
| Добавлено: | #1 Пт Окт 02, 2009 13:14:48 |
| Заголовок сообщения: | Расчет налога на добычу ОПИ |
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=276934#276934 Здравствуйте,уважаемые форумчане! Во-первых, всех с профессиональным праздником!Во-вторых,разрешите задать вопрос недропользователям. У нас добыча ПГС(песчано-гравийной смеси), и производство щебня и обогащенного песка. Квартал закончился, я решила подсчитать налог на добычу. В НК ст. 341п.2 есть расчет. Я сделала его,посмотрите верно или нет,просто я работаю по недропользованию только 2 месяца и отчетности по этому виду деят-ти совсем не делала. V1= 2000m3 Ц1= 770 тн V2=2500 Ц2=600 V3=2500 Ц3=600 V4=808 Ц4=700 V4=518 Ц5=700 V5=1416 Ц6=700, не знаю, правильно я понимаю под словом "партия" продажу продукции,в частности щебня.Теперь умножив объем на цену реализации получаем общую сумму 6459400 тн. И делим эту сумму на общий объем = 663тн-это средневзвеш.цена,а теперь ее надо умножить опять на общий объем? и полученную сумму умножить на ставку 5,6% и получаем сумму 361701 тн.к уплате. Верно или нет. Почему то меня терзают сомнения,что ведь щебень это готовая продукция получается, а не добытый материал или я не права?И разве нельзя взять общую цену реализации и умножить ее на ставку. Подскажите,кто знает,укажите на мои ошибки или ветку скиньте... |
|
| Автор: | Геннадьевна | ||||||||
| Добавлено: | #2 Пт Окт 02, 2009 13:49:03 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Умножать нужно не на кол-во проданной продукции, а на объем добытой.
|
|||||||||
| Автор: | Positiфф | ||
| Добавлено: | #3 Пт Окт 02, 2009 14:06:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
оса посмотрите еще в контракте. Там некоторые нюансы должны быть расписаны. Добавлено спустя 2 минуты 34 секунды:
|
|||
| Автор: | оса |
| Добавлено: | #4 Пт Окт 02, 2009 15:01:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Да про другие обязательства я знаю, бонус ,роялти, исторические затраты или что-то еще? Хорошо в контракте тоже гляну. Т.Е надо средневзвешенную цену умножить на объем добытых ископаемых,верно? Так добытые ископаемые идут смесью,а продажа раздельно как быть? |
|
| Автор: | Positiфф | ||||
| Добавлено: | #5 Пт Окт 02, 2009 16:18:35 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
|
|||||
| Автор: | Геннадьевна | ||||
| Добавлено: | #6 Пт Окт 02, 2009 16:33:32 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно.
Ясно, что мою абракадабру про операции недропользования вы не поняли. Тогда так:находите среднюю цену реализации (щебень+песок) и умножайте на кол-во добытых метров кубических ПГС. Только щебень и песок обычно продают в тоннах, поэтому цену реализации выводите не на тонну, а на метр кубический. |
|||||
| Автор: | Вячеслав Тарнакин |
| Добавлено: | #7 Ср Окт 07, 2009 10:54:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы моглибы помочь как правильно расчитать воду-скажина для личных нужд, реализации нет, есть проблема с формулой, если можете помогите. |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #8 Ср Окт 07, 2009 11:20:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Вячеслав Тарнакин Дарю таблицу, по которой сама считаю НДПИ на воду, мы тоже воду не продаем. Там же ссылки на графы декларации. Подставляйте свои данные. |
|
| Автор: | Вячеслав Тарнакин |
| Добавлено: | #9 Ср Окт 07, 2009 11:30:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Если скавжина одна какой столбец в вашей таблице можно убрать чтобы ее трансформировать под себя, чтобы таблицу не попортить? |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #10 Ср Окт 07, 2009 11:32:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Графу D "скрыть" |
|
| Автор: | Вячеслав Тарнакин |
| Добавлено: | #11 Ср Окт 07, 2009 12:00:48 |
| Заголовок сообщения: | |
простите за беспокой но пока не могу посчитать по вашей таблице, вот мои данные покажите пожалуйста на примере как правильно рассчитать: м3 700 , стоимость эл. энергии 7,87, производительность насоса 2,85, мощность насоса 1,1 ставка по НК 10,6% больше никаких данных у меня нет. пожалуйста помогите. |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #12 Ср Окт 07, 2009 12:18:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Поправила, посчитала на ваши данные, смотрите. |
|
| Автор: | Вячеслав Тарнакин |
| Добавлено: | #13 Ср Окт 07, 2009 12:29:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Все понял, до строки 28 столб D 1.2, что это за величина? и Строка 29 столб D величина 4? и 20% в столбе B. Я не совсем понял откуда они беруться. Простите за беспокойство. |
|
| Автор: | Геннадьевна | ||||
| Добавлено: | #14 Ср Окт 07, 2009 12:39:08 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
с
1,2 это ваши затраты, увеличенные на 20%. Добавлено спустя 1 минуту 24 секунды: Вячеслав Тарнакин Если нет продажи, по кодексу обязаны добавить к затратам 20%. Добавлено спустя 2 минуты 25 секунд:
|
|||||
| Автор: | Elena_ |
| Добавлено: | #15 Вт Дек 22, 2009 00:45:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте. Недавно работаю по недропользованию, контракт на добычу подземных вод. Помогите, пожалуйста посчитать НДПИ. Добыча была только в 4 квартале 2006г. Две реализации: 846,4 м3 * 985,7 тг = 959445 (с НДС) 828 м3 * 1009,3 тг = 961055 (с НДС) Общий объем добычи в 4 квартале составил 1675 м3. Считаю по статье 341 НК, получается очень большая сумма , около 200000 тенге. Реально ли надо платить такой большой налог, если сейчас добыча не ведется , и естественно таких денег нет. Или может я неправильно считаю? Заранее спасибо всем, кто ответит. |
|
| Автор: | Геннадьевна | ||
| Добавлено: | #16 Вт Дек 22, 2009 10:33:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Elena_ Продайте декабрем любой фирме 50 м.куб. по 100 тенге. И тогда выйдет сумма роялти за 4 кв 17755 тенге. Добавлено спустя 2 минуты 28 секунд:
|
|||
| Автор: | Elena_ | ||
| Добавлено: | #17 Вт Дек 22, 2009 10:41:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Извиняюсь, не дописала, это объем 2006г. Т.е., то что добыли в 2006 г., то и продали. После этого добычи не было. Но как я поняла платить налог мы должны. |
|||
| Автор: | Геннадьевна | ||
| Добавлено: | #18 Вт Дек 22, 2009 11:47:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Elena_ | ||
| Добавлено: | #19 Вт Дек 22, 2009 13:10:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А вот эта статья 341 п. Налогового кодекса к нам не относится?
Может эта статья относится к тем у кого реализации не было, а добыча была? Вроде теперь разобралась. Просто подымаю 2007,2008г. Реализации и добычи не было, а роялти платили около 160000 тенге в год. Поэтому и возник у меня такой вопрос. У предыдущих бухгалтеров спросить не могу, документы передал мне директор. Сама все изучаю. Геннадьевна, спасибо большое за ответ. |
|||
| Автор: | Геннадьевна | ||
| Добавлено: | #20 Вт Дек 22, 2009 13:31:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Elena_ Эта статья для тех, у кого в этом периоде есть добыча, но нет реализации.
|
|||
| Автор: | Гульден |
| Добавлено: | #21 Пт Май 07, 2010 10:27:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем привет, поздравляю с наступающими праздниками! Помогите, делаю расчет налога на добычу подземных вод в первый раз, (только учусь) если разрешение выдано 10.03.10 расчет делаем с этой даты? :oops: |
|
| Автор: | Геннадьевна | ||
| Добавлено: | #22 Пт Май 07, 2010 10:35:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Расчет начинаете делать с момента добычи воды. Если нет добычи, то нет и объекта налогообложения. |
|||
| Автор: | Гульден |
| Добавлено: | #23 Пт Май 07, 2010 10:54:30 |
| Заголовок сообщения: | |
если з/п мы не платим, а платит эксплуатирующая орг-ция, тогда эту статью затрат :oops: в расчет не берем? |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #24 Пт Май 07, 2010 11:07:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Гульден Поподробней распишите,что за эксплуатирующая организация, скважину в аренду сдали? |
|
| Автор: | Гульден |
| Добавлено: | #25 Пт Май 07, 2010 11:11:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Скважина находиться на балансе у нас, но по договору эксплуатирует другая организация, а какие затраты я должна тогда учесть при расчете себестоимости добычи. Спасибо большое заранее |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #26 Пт Май 07, 2010 11:36:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Гульден Я скидываю свой расчет, посмотрите. Если будут вопросы, вечером отвечу. |
|
| Автор: | Гульден |
| Добавлено: | #27 Пт Май 07, 2010 15:03:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Я конечно вам наверно надоела. но у меня есть еще вопросы по таблице: 1. "отработано часов" почему именно на 4 делиться- это производительность насосов? 2. "потребление эл/энергии" - умножаем на 3 почему - это потребление эл/энергии? все согласно тех.характеристикам? |
|
| Автор: | Геннадьевна | ||||
| Добавлено: | #28 Пт Май 07, 2010 15:07:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да, обратным путем высчитываю время работы насосов. Общий забор воды делю на производительность (4 куба в час)
Да, насосы "кушают" по 3 кВт/ч каждый. |
|||||
| Автор: | Гульден |
| Добавлено: | #29 Пт Май 07, 2010 15:12:02 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо огромное, осталось для расчета выдрать у своих показания счетчиков и тариф эл/энергии 1 квт. подскажите где в Нк прописано что не зависит от даты выдачи Разрешения на спец.водопользование, а именно с момента фактической работы скважины. |
|
| Автор: | Геннадьевна | ||
| Добавлено: | #30 Пт Май 07, 2010 15:19:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Т.е. если нет добычи, 590 форма не сдается. Если сильно хочется, можно сдать нулевку, не забудьте указать первоначальная. |
|||
| Автор: | Гульден |
| Добавлено: | #31 Пт Май 07, 2010 15:27:02 |
| Заголовок сообщения: | |
получается даже если нет Разрешение но фактически добываем, то платим? |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #32 Пт Май 07, 2010 15:44:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Гульден Нет конечно. Не рекомендую показывать добычу до получения разрешения. Но это уже не налоговый учет, а нарушение законодательства о недропользовании. |
|
| Автор: | Гульден |
| Добавлено: | #33 Пт Май 07, 2010 15:50:51 |
| Заголовок сообщения: | |
тогда следующий вопрос, если Разрешение не дают так объем меньше 50м3, но добыча идет и вода используется только для собственных нужд? |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #34 Пт Май 07, 2010 16:31:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Гульден но это ведь совсем другое. Одно дело, когда обязаны получить разрешение на спецводопользование и не имея его, производят добычу. И совсем другое дело, когда разрешение при добыче до 50 кубов не требуется. В первом посте вы написали, что у вас есть разрешение, теперь вопрос звучит по другому. Вы определитесь, пожалуйста. Итак от темы почти ушли. |
|
| Автор: | Гульден |
| Добавлено: | #35 Пт Май 07, 2010 16:35:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Прошу прощения, если не ясно выражаюсь. Поясняю, у нас 3 скважины, по двум мы получили Разрешение, а одна, без разрешения и его не будут выдавать. вот и все. |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #36 Пт Май 07, 2010 17:04:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Гульден Та, на которую разрешение не нужно, на нее все равно должны быть какие-то документы, поскольку бумаги на согласование на добычу до 50 м кб вы все равно должны были подать. Понятно, что отчитываться по этой скважине вы будете без разрешения на спецводопользование. |
|
| Автор: | Гульден |
| Добавлено: | #37 Пт Май 07, 2010 17:08:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Ура, спасибо огромное за пояснения, еще раз с наступающими праздниками. :Rose: |
|
| Автор: | Вячеслав Тарнакин |
| Добавлено: | #38 Пт Сен 26, 2014 12:39:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Поделитесь пожалуйста Расчетом роялти за водопользование за 2014.xls . Заране спасибо! |
|
| Автор: | Омарова Д.М. |
| Добавлено: | #39 Пт Сен 26, 2014 16:24:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Вячеслав Тарнакин, в этой же теме - http://balans.kz/viewtopic.php?p=337081#337081 посмотрите |
|
| Автор: | Вячеслав Тарнакин |
| Добавлено: | #40 Пн Сен 29, 2014 12:16:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Можно ли иметь расчет в экселе у кого есть поделитесь пожалуйста! |
|
| Автор: | NowBuh |
| Добавлено: | #41 Пн Июн 18, 2018 16:28:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! У кого есть налоговый регистр по 590.00 форме? если есть к 3-ему приложению может скинете кто-нибудь? Спасибо заранее!! |
|