Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Дополнительный счет- фактура с НДС 13%

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 26 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОППВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
Налоговый режим налогоплательщика проверить

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23,8%

Ставки в 2026 г.: КПН 20%, НДС 16%, ИПН 10%+15% > 8 500 МРП(36 762 500), ИПН для ИП на ОУР 10%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), ИПН с дивидендов 5%+15% > 230 000 МРП(994 750 000), СН 6%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 3,5%, ЕП 24,8%

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

с 1 января 2026: МРП 4 325, МЗП 85 000, базовый НВ для ИПН 30 МРП = 129 750

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для СНР в 2026 г.: самозанятые 300 МРП = 1 297 500, упрощенка 600 000 МРП = 2 595 000 000, предел для ведения БУ на упрощенке 135 000 МРП = 583 875 000.

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Предел для НДС в 2026 г.: 10 000 МРП = 43 250 000, упрощенка без НДС.

Пределы налоговой задолженности в 2026 г.: 20 МРП = 86 500 - арест счетов, кассы; 45 МРП = 194 625 -ограничение в распоряжении имуществом, взыскание с дебиторов; 27 000 МРП = 116 775 000 - ограничение на выезд из РК

Базовые ставки НБ РК: с 03.06.24: 14,5; с 15.07.24: 14,25; с 02.12.24: 15,25; с 11.03.25: 16,5; с 13.10.25: 18,0. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продаются домена BALANS.KZ, TAX.KZ, VEBINAR.KZ по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Посмотрите похожие темы
Дополнительный счет-фактура
Дополнительный счет-фактура в 1С 8.3
Дополнительный счет-фактура выставленный поставщиками
Дополнительный счет-фактура, каким числом выставлять?
Дополнительный счет-фактура по Договору финансового лизинга


	На главную Энциклопедия Баланса »

Дополнительный счет- фактура с НДС 13%

Reader Нерезидент Баланса

#1 Чт Апр 16, 2009 16:37:06	Сообщить модератору

Здравствуйте! Нам предоставили дополнительную с\фактуру за декабрь 2008 года выписанную январем 2009- а НДС выписали 13%- достучатся до бухгалтерии не возможно- скажите правомерно ли они поступили?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#2 Чт Апр 16, 2009 19:12:26

Я думаю что -Да, правомерно, по ставке действующей на момент первоначальной отгрузки товара.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#3 Чт Апр 16, 2009 23:42:18	Сообщить модератору

И не зависимо что реализация услуги выписана январем 2009 года? а в какой статье НК об этом говорится?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#4 Пт Апр 17, 2009 10:41:08

Для поставщика при выписке доп.счет-фактуры действует правило ст.239 п.3 последний абзац
http://kodeks.kz/2009/index.php?st=239

Цитата:

Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров, выполнению таких работ, оказанию таких услуг.

Т.е. если отпустили по 100 тенге (без НДС 13%) то и корректировать можно только (-100) тенге. Если Вы поменяете ставку НДС то при возврате из=за разной ставки НДС у Вас будет возврат (-101) тенге.
2008г, Отгрузка 100 оборот 13 тенге НДС= итого 113тг
2009г, Возврат 113 тг но уже ставка 12%= 101 тенге оборот и 12 тенге НДС.
Т.е. Вы не можете сделать возврат оборота 101 тенге, так как оборот по отгрузке был 100 тенге. Поэтому применяется ставка НДС действующая на момент отгрузки.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#5 Пт Апр 17, 2009 17:10:03

Сообщить модератору

Елена Т говорит:

но уже ставка 12%

а они мне выписали с 13% НДС- значит все таки не верно?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Мара Коллега Спасибки: +1071 Профиль Личное сообщение

#6 Пт Апр 17, 2009 17:12:56

MilLora ну вы повнимательнее прочитайте №4

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#7 Пт Апр 17, 2009 17:19:31 Сказали Спасибо❤

MilLora говорит:

они мне выписали с 13% НДС

И правильно, так как первоначальная отгрузка производилась по этой ставке.
Если б выписали с 12% то нарушили бы правило ст.239 п.3.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#8 Пт Апр 17, 2009 17:19:39

Сообщить модератору

Мара говорит:

ну вы повнимательнее прочитайте №4

Спасибо Мара я читать умею, просто Елена Т в посте №2 ответила что поставщики поступили правомерно, а в №4 нет- поэтому и переспрашиваю- меня почему насторожил этот факт, что выставила такую с/ф крупная компания " Казахтелеком" и операционист который это сделал сказал, что это вполне нормальная для них процедура мол выставляем вас дебетовое сальдо за прошлый год поэтому и НДС- 13%.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Мара Коллега Спасибки: +1071 Профиль Личное сообщение

#9 Пт Апр 17, 2009 17:24:36

MilLora говорит:

а в №4 нет

ну видимо вы всё-таки не поняли пост №4, там Елена Т объсняет почему правильно 13% указывать....

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Технический Коллега Спасибки: +1915 Профиль Личное сообщение

#10 Пт Апр 17, 2009 17:26:36

MilLora говорит:

Спасибо Мара я читать умею

Вот зачем это? Вам по отечески благое советуют. Странные люди, солнце на блюде едят.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#11 Пт Апр 17, 2009 17:30:52	Сообщить модератору

Извините пока писала Вы уже ответили, все поняла.....как до утки на 10-е сутки- только разве они имеют право выставлять с\ф на дебетовое сальдо вы с этим не сталкивались?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Мара Коллега Спасибки: +1071 Профиль Личное сообщение

#12 Пт Апр 17, 2009 17:33:05

MilLora говорит:

они имеют право выставлять с\ф на дебетовое сальдо

тут чё-то я не очень поняла, но дела как было-то? это сальдо сложилось от переплат или от того, что услуга оказалась на меньшую сумму?

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#13 Пт Апр 17, 2009 17:44:07	Сообщить модератору

Они выставили январем 2009 доп с-фактуру за декабрь 2008 за международные переговоры сумма без НДС - 70 тенге НДС- 9 тенге итог 79 тенге, дозвонились до операциониста чтобы понять за что это- она объясняет что это "входящее сальдо" когда ее попросили объяснить почему на сальдо- она говорит звоните гл.буху- но туда не дозвонишься- хоть и копейки но хотелось бы провести все правильно.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Елена Т Коллега Спасибки: +3587 Профиль Личное сообщение

#14 Пт Апр 17, 2009 17:46:34

Всё нормально, непереживайте, примите доп.счетфактуру с 13%.

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Reader Нерезидент Баланса

#15 Пт Апр 17, 2009 17:48:39	Сообщить модератору

Хорошо спасибо!

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера.
2006-2026 Balans.kz. Hosting hoster.kz